Ухвала суду № 63017209, 20.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/14632/16-к

провадження № 1-кс/201/8703/2016

УХВАЛА

20 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20 жовтня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016040000000052 від 20.09.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено:

В період часу з 01.01.2015 по 31.07.2016 посадові особи ТОВ «СВП «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022), зокрема директор ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4, безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177), ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369) та ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638), що призвело до умисного ухилення від сплати податків до бюджету на суму понад 3.5 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що аналогічну незаконну діяльність шляхом використання таких підприємств з ознаками фіктивності як ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177), ТОВ «Любава Холдинг» (ЄДРПОУ 39229518) та ТОВ «Монолитід» (ЄДРПОУ 39030713) здійснює ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841).

Згідно до наданої оперативної інформації посадові особи ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841) відображають в податковій звітності та в бухгалтерському обліку використання в якості субпідряду зазначених підприємств з ознаками фіктивності при здійсненні робіт на замовлення ГЗК розташованих на території Дніпропетровській області, а також на замовлення інших підприємств, при цьому виконуючи зазначені роботи силами своїх співробітників.

Зокрема відповідні роботи здійснювались ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841) на підставі договірних відносин з ТОВ «Рембуд Колія» (ЄДРПОУ 39338278).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб ТОВ «Рембуд Колія» (ЄДРПОУ 39338278) оригіналів первинних документів що відображають факт фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841), а саме договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, заявок на поставку /виконання робіт/, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів звірок, актів приймання-передачі виконаних робіт /послуг/, залізнично-шляхових, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку вїзду-виїзду автотранспорту, перепусток автотранспорту, та інших документів, що підтверджують перевезення товару, перепусток робітникам, що здійснювали роботи /надавали послуги/, інших документів, що підтверджують знаходження посадових осіб та робітників ТОВ «Шляхбуд КР» на території ТОВ «Рембуд Колія», за період з 01.01.2015 по дату оголошення ухвали суду.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32016040000000052, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб ТОВ «Рембуд Колія» (ЄДРПОУ 39338278) оригіналів первинних документів що відображають факт фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841), а саме договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, заявок на поставку /виконання робіт/, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів звірок, актів приймання-передачі виконаних робіт /послуг/, залізнично-шляхових, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку вїзду-виїзду автотранспорту, перепусток автотранспорту, та інших документів, що підтверджують перевезення товару, перепусток робітникам, що здійснювали роботи /надавали послуги/, інших документів, що підтверджують знаходження посадових осіб та робітників ТОВ «Шляхбуд КР» на території ТОВ «Рембуд Колія», за період з 01.01.2015 по дату оголошення ухвали суду.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000052, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко