Ухвала суду № 63017201, 20.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14601/16-к

Провадження № 1-кс/201/8678/2016

УХВАЛА

20 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016040000000052 від 20.09.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено:

В період часу з 01.01.2015 по 31.07.2016 посадові особи ТОВ «СВП «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022), зокрема директор ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4, безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177), ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369) та ТОВ «Монолитід» (ЄДРПОУ 39030713), що призвело до умисного ухилення від сплати податків до бюджету на суму понад 3.5 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що аналогічну незаконну діяльність шляхом використання таких підприємств з ознаками фіктивності як ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177), ТОВ «Любава Холдинг» (ЄДРПОУ 39229518) та ТОВ «Монолитід» (ЄДРПОУ 39030713) здійснює ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841).

Згідно до наданої оперативної інформації посадові особи ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841) відображають в податковій звітності та в бухгалтерському обліку використання в якості субпідряду зазначених підприємств з ознаками фіктивності при здійсненні робіт на замовлення ГЗК розташованих на території Дніпропетровській області, а також на замовлення інших підприємств, при цьому виконуючи зазначені роботи силами своїх співробітників.

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841) його контрагентів, у тому числі в розрізі достовірності відображення господарських операцій та відображення обєктів оподаткування.

Відповідно до витребуваних відомостей АІС «Податковий Блок» державного рівня, ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841) серед інших використовує (використовувало) рахунки №26049548108800 та №26005548108800 відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Під час досудового розслідування, з метою належної правової оцінки всіх обставин кримінального правопорушення та встановлення винних, виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, а саме відомостей про рух грошових коштів по вказаним та іншим рахункам відкритих ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841) в зазначеній банківській установі з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків, за період з 01.01.2015 по 19.09.2016 включно, на паперовому та електронному носіях.

Вказані документи, які перебувають у посадових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), мають першочергове значення для встановлення обставин кримінального провадження, та дають можливість для досудового розслідування встановити хто та як саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до його діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити.

Необхідні слідству документи становлять банківську таємницю та знаходяться в розпорядженні посадових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), та в ході досудового розслідування не можуть бути добиті іншим способом, ніж шляхом вилучення у посадових осіб зазначеної банківської установи.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в посадових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме: документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам №26049548108800 та №26005548108800 (у всіх видах валют), та іншим рахункам відкритим ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841) з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначенням платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, за період з 01.01.2015 по 19.09.2016 включно, на паперовому та електронному носіях.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040000000052, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в посадових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме: документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам №26049548108800 та №26005548108800 (у всіх видах валют), та іншим рахункам відкритим ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841) з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначенням платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, назв та МФО банків - відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, за період з 01.01.2015 по 19.09.2016 включно, на паперовому та електронному носіях.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040000000052.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко