Ухвала суду № 63017126, 20.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14599/16-к

Провадження № 1-кс/201/8676/2016

УХВАЛА

20 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачука Д.А., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016040000000052 від 20.09.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено:

В період часу з 01.01.2015 по 31.07.2016 посадові особи ТОВ «СВП «Криворіждорвибухпром» (ЄДРПОУ 34440022), зокрема директор ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4, безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177), ТОВ «Діналекс» (ЄДРПОУ 39665369) та ТОВ «Дакар Констракшн» (ЄДРПОУ 39762638), що призвело до умисного ухилення від сплати податків до бюджету на суму понад 3.5 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що аналогічну незаконну діяльність шляхом використання таких підприємств з ознаками фіктивності як ТОВ «Інкон Констракшн» (ЄДРПОУ 39762177), ТОВ «Любава Холдинг» (ЄДРПОУ 39229518) та ТОВ «Монолитід» (ЄДРПОУ 39030713) здійснює ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841).

Згідно до наданої оперативної інформації посадові особи ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841) відображають в податковій звітності та в бухгалтерському обліку використання в якості субпідряду зазначених підприємств з ознаками фіктивності при здійсненні робіт на замовлення ГЗК розташованих на території Дніпропетровській області, а також на замовлення інших підприємств, при цьому виконуючи зазначені роботи силами своїх співробітників.

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841) його контрагентів, у тому числі в розрізі достовірності відображення господарських операцій та відображення об'єктів оподаткування.

Згідно до отриманої під час досудового розслідування інформації, фактичним місцем розташування офісного приміщення ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841), де зберігаються первинні фінансово-господарські документи, комп'ютерна техніка, чорнові записи та грошові кошти здобуті злочинним шляхом є адреса: АДРЕСА_1.

Згідно до витягу з Реєстру прав на нерухоме майно приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1, на праві приватної власності належить ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (1/2 частки) та ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 (1/2 частки).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку будівлі за адресою: АДРЕСА_1, що на праві приватної власності належить ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (1/2 частки) та ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 (1/2 частки), та на підставі договірних або усних домовленостей використовується ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовуваних для цього матеріалів, реєстраційних, кадрових, первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841), контрагентів зазначеного підприємства, документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з контрагентами, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32016040000000052, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачуку Д.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 проведення обшуку будівлі за адресою: АДРЕСА_1, що на праві приватної власності належить ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (1/2 частки) та ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 (1/2 частки), та на підставі договірних або усних домовленостей використовується ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовуваних для цього матеріалів, реєстраційних, кадрових, первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Шляхбуд КР» (ЄДРПОУ 39348841), контрагентів зазначеного підприємства, документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з контрагентами, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32016040000000052.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко