Ухвала суду № 63017072, 27.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/15060/16-к

Провадження № 1-кс/201/8982/2016

УХВАЛА

27 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000027 від 31.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які здійснюють незаконну діяльність, як на території Дніпропетровської області, так і в прилеглих регіонах, використовуючи реквізити підприємств ТОВ «Домінік Трейд» (код ЄДРПОУ 39312333), ТОВ «Інтертех» (ЄДРПОУ 33019343), ТОВ «Агрико» (ЄДРПОУ 37149918) та інших юридичних осіб в період з 01.01.2015 року по теперішній час, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємств з реалізації товарів в адресу підприємств нерезидентів, в порушення вимог Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом приховування обєкту оподаткування з податку на прибуток від експортних операцій та не надання до податкових органів декларації з податку на прибуток підприємств за відповідні звітні податкові періоди, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 450 000 грн., та продовжують здійснювати незаконну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, що призводить до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000027 від 31.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження додатково встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою, в період з 01.01.2015 року по теперішній час, діючи на території Дніпропетровської області та прилеглих регіонах, керуючись мотивами незаконного збагачення, створили низку підприємств, а саме ТОВ «Домінік Трейд», ТОВ «Інтертех», ТОВ «Агріко», ТОВ «Флімарк Трейд» для спільного заняття корисливою злочинною діяльністю направленою на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, яка полягала в тому що підприємство ТОВ«Флімарк Трейд» виступаючи як субєкт зовнішньоекономічних відносин у якості комісіонера, від імені та за рахунок підприємств, які мають ознаки фіктивності та створені без мети ведення господарської діяльності ТОВ «Югтехагро», ТОВ «Континент грейн», ТОВ «Статус Агро», ТОВ «Альвіта», ТОВ «Агросервис-2013», здійснюють поставку на експорт сільськогосподарської продукції на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, без подальшого повернення валютної виручки на територію України. В подальшому невстановлені особи за попередньою змовою, керуючись мотивами незаконного збагачення, розуміючи можливі суспільно-небезпечні наслідки, не відображають зазначені проведенні експортні операції в бухгалтерському та податковому обліках підприємств ТОВ «Югтехагро», ТОВ «Континент грейн», ТОВ «Статус Агро», ТОВ «Альвіта», ТОВ «Агросервис-2013» чим вчиняють по сьогоднішній день пособництво на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32016040650000039 від 17.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

В подальшому кримінальне провадження №32016040650000039 від 17.08.2016 року приєднано до кримінального провадження №32016040650000027 від 31.05.2016 року,

обєднаному кримінальному провадженню присвоєно номер 32016040650000027 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що ТОВ «Домінік Трейд» здійснювало придбання сільськогосподарської продукції (соя, кукурудза, ячмінь, олія соняшникова) у невстановлених осіб. В подальшому придбана продукції реалізувалася на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, а саме: «Novadea Solutions LP», «Erabond Worldwide LP», з мінімальною торгівельною націнкою.

Так в період з 04.09.2015 по 30.11.2015, сума експортних операцій здійснених ТОВ «Домінік Трейд» на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів «Novadea Solutions LP», «Erabond Worldwide LP» склала 171 714 762 грн. В грудні 2015 року

ТОВ «Домінік Трейд» було перереєстровано на особу яка непричетна до перереєстрації підприємства і ведення господарської діяльності. Факт перереєстрації підприємства на підставну особу та переведення його на податковий облік в іншу область, є злочинним наміром службових осіб ТОВ «Домінік Трейд» спрямованим на ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом ненадання до податкових органів річної декларації з податку на прибуток (зобовязані подати до 10.02.2016) та уникненням від кримінальної відповідальності.

Крім того, в ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що особами, які фактично контролюють діяльність ТОВ «Домінік Трейд», з метою задіяння в злочинних схемах експорту сільгосппродукції на адресу вищезазначених підприємств-нерезидентів було використано ряд інших підприємств, а саме: ТОВ «Інтертех» (ЄДРПОУ 33019343), ТОВ «Агрико» (ЄДРПОУ 37149918).

ТОВ «Агрико» здійснювало придбання сільськогосподарської продукції у невстановлених осіб. В подальшому придбана продукції реалізувалася на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, а саме: «Erabond Worldwide LP» (те саме підконтрольне підприємство-нерезидент, як і у ТОВ «Домінік Трейд» та ТОВ «Інтертех»), «SIRIUS TRADING L.P.», з мінімальною торгівельною націнкою.

В період з 02.10.2015 по 07.01.2016, розмір експортних операцій здійснених ТОВ «Агрико» на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів «Erabond Worldwide LP», «SIRIUS TRADING L.P.» склав 182 524 730 грн.( В подальшому

ТОВ «Агрико» було перереєстровано на підставну особу та переведено на податковий облік до Луцької ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області. Факт перереєстрації підприємства на підставну особу та переведення його на податковий облік в іншу область, є злочинним наміром службових осіб ТОВ «Агрико» спрямованим на ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом ненадання до податкових органів річної декларації з прибутку та уникненням від кримінальної відповідальності.

Так під час проведення слідчих дій в рамках розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановленими особами для здійснення контролю за рядом підконтрольних фіктивних підприємств в ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350) були відкриті банківські рахунки, укладені угоди щодо формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних тавихідних SWIFT-повідомлень, підтвердження платежів за допомогою банківської системи «Клієнт-Банк».

В процесі досудового розслідування було встановлено, що члени злочинної групи у своїй діяльності використовували наступні номери мобільних операторів : 066-812-45-18, 050-709-18-11, 067-270-10-00, 098-011-55-77, 050-137-36-44, 098-065-94-36, 067-633-33-39, 067- 564-60-46, 095-852-95-37, 095-852-95-87, 095-792-55-68, 067-317-18-33, 050-534-54-87, 063-887-15-74, 068-966-42-09, 097-121-36-83, 098-065-94-36, 096-491-75-37, 098-037-18-33, 097-969-83-57, 096-885-27-43, 056-376-67-71.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження № 32016040650000027 від 31.05.2016 року вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, що містять банківську таємницю, та знаходяться у ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350), з метою встановлення повного обсягу виведених в тіньовий обіг грошових коштів, а також з метою встановлення та забезпечення відшкодування збитків, завданих державі, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість отримати доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

У звязку з чим виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей, а саме - інформації стосовно номерів мобільних телефонів : 066-812-45-18, 050-709-18-11, 067-270-10-00, 098-011-55-77, 050-137-36-44, 098-065-94-36, 067-633-33-39, 067- 564-60-46, 095-852-95-37, 095-852-95-87, 095-792-55-68, 067-317-18-33, 050-534-54-87, 063-887-15-74, 068-966-42-09, 097-121-36-83, 098-065-94-36, 096-491-75-37, 098-037-18-33, 097-969-83-57, 096-885-27-43, 056-376-67-71, з яких здійснювалось дистанційне обслуговування системи «Клієнт-Банк» у ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350) з часу використання (підключення) вказаних номерів до системи «Клієнт-Банк» по теперішній час, із зазначенням повної розшифровки номерів рахунків їх власників, та реквізитів субєктів господарювання власників рахунків (назва, код, контактні дані та інші наявні дані).

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040650000027, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), а саме:

інформації стосовно номерів мобільних телефонів : 066-812-45-18, 050-709-18-11, 067-270-10-00, 098-011-55-77, 050-137-36-44, 098-065-94-36, 067-633-33-39, 067- 564-60-46, 095-852-95-37, 095-852-95-87, 095-792-55-68, 067-317-18-33, 050-534-54-87, 063-887-15-74, 068-966-42-09, 097-121-36-83, 098-065-94-36, 096-491-75-37, 098-037-18-33, 097-969-83-57, 096-885-27-43, 056-376-67-71, з яких здійснювалось дистанційне обслуговування системи «Клієнт-Банк» у ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350) з часу використання (підключення) вказаних номерів до системи «Клієнт-Банк» по теперішній час, із зазначенням повної розшифровки номерів рахунків їх власників, та реквізитів субєктів господарювання власників рахунків (назва, код, контактні дані та інші наявні дані).

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040650000027.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко