Ухвала суду № 63017036, 24.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14776/16-к

Провадження № 1-кс/201/8820/2016

УХВАЛА

24 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016040000000853 від 03.10.2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529) маючи фінансово-господарські відносини з ТОВ «Украгрохім» (код ЄДРПОУ 24436469), ПП «Хім-Агро-Пром» (код ЄДРПОУ 33796200), ПП «Бізон-тех добрива» (код ЄДРПОУ 38267767), ТОВ «Петроліум ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39115922), ТОВ «Експо ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39190292), ТОВ «Фідленс Фармінг» (код ЄДРПОУ 39909892), ТОВ «Астра-Ц» (код ЄДРПОУ 40192298) ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Також, вході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529) впроваджуються протиправні механізми, які полягають у наступному: з фермерськими господарствами укладаються договори обробки земель сільськогосподарського призначення (культивування, посів, збір врожаю тощо), які фактично є «прихованими» договорами оренди. Передача земель сільськогосподарського призначення в оренду фермерським господарствам суперечить вимогам діючого законодавства України.

У подальшому, переважна частина зібраного врожаю за вказаними договорами, який має у повному обсязі передаватись до ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529), фактично реалізовується за готівку, а отримані кошти розподіляються між службовими особами фермерських господарств та державного підприємства.

З метою приховування протиправної діяльності, в бухгалтерській документації невстановленими особами ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529) занижуються дані щодо площі засіяних земель, урожайності з 1 га, класності сільськогосподарських культур та ін.

Крім того, службові особи ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529), з метою привласнення коштів підприємства використовують афілійовані структури, через які здійснюється виведення фінансових ресурсів на підставі укладених договорів на поставку товарів, надання послуг та ін. на рахунки підприємств, що мають ознаки «фіктивності» та використовуються у протиправних схемах переведення безготівкових коштів у готівку та надання послуг з мінімізації податкових зобовязань субєктам господарювання реального сектору економіки.

У вказаній схемі, в період 2014-2016 років були задіяні постачальники ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529), а саме: ТОВ «Украгрохім» (код ЄДРПОУ 24436469), ПП «Хім-Агро-Пром» (код ЄДРПОУ 33796200), ПП «Бізон-тех добрива» (код ЄДРПОУ 38267767), ТОВ «Петроліум ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39115922), ТОВ «Експо ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39190292), ТОВ «Фідленс Фармінг» (код ЄДРПОУ 39909892), ТОВ «Астра-Ц» (код ЄДРПОУ 40192298) та ін.

Враховуючи викладене, діями службових осіб ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529) завдані економічні збитки інтересам держави.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529).

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (тобто можливість вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №42016040000000853) до оригіналів первинних бухгалтерських документів ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 42016040000000853, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів (тобто можливість вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №42016040000000853) до оригіналів первинних бухгалтерських документів ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529) по взаємовідносинам з ТОВ «Украгрохім» (код ЄДРПОУ 24436469), ПП «Хім-Агро-Пром» (код ЄДРПОУ 33796200), ПП «Бізон-тех добрива» (код ЄДРПОУ 38267767), ТОВ «Петроліум ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39115922), ТОВ «Експо ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39190292), ТОВ «Фідленс Фармінг» (код ЄДРПОУ 39909892), ТОВ «Астра-Ц» (код ЄДРПОУ 40192298), а саме до документів, що підтверджують придбання та транспортування товару у ПП «Хім-Агро-Пром» (код ЄДРПОУ 33796200), ПП «Бізон-тех добрива» (код ЄДРПОУ 38267767), ТОВ «Петроліум ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39115922), ТОВ «Експо ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39190292), ТОВ «Фідленс Фармінг» (код ЄДРПОУ 39909892), ТОВ «Астра-Ц» (код ЄДРПОУ 40192298), а також: договорів (контрактів), доповнення до договорів, листів, комерційних пропозицій, специфікацій, додаткових угод, актів прийому та передачі робіт, технічної документації за результатами виконання договірних зобов'язань, податкових накладних, накладних, рахунків фактур, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, актів взаємозаліків, прибутково-видаткових касових ордерів, відомостей бухгалтерського обліку, документів обліку переміщень транспорту та вантажів, документів про наявність у ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529) земель сільськогосподарського призначення, з зазначенням кадастрових номерів та районів їх розташування, документи посівної площі, з відображенням продовольчої групи, яка була засіяна у період 2014-2016 років, документи середньої врожайності на сільськогосподарських угіддях, документи синтетичного та аналітичного звіту підприємства ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529) за 2014-2016 роки, документи щодо кількості зібраного врожаю у період 2014-2016 років, документи щодо кількості реалізованого врожаю, технологічні карти посіву за період 2014-2016 років. виписок банку про оплату, роздруківок коштів по рахунках, товарно-транспортних та залізничних накладних, довіреностей, оборотно-сальдовим відомостям по бухгалтерським рахункам за період з 01.01.2014 року по теперішній час, та інших фінансово-господарських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ДП «Дослідне господарство «Дніпро» інституту сільського господарства степової зони НААН України» (код ЄДРПОУ 30093529) та ПП «Хім-Агро-Пром» (код ЄДРПОУ 33796200), ПП «Бізон-тех добрива» (код ЄДРПОУ 38267767), ТОВ «Петроліум ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39115922), ТОВ «Експо ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39190292), ТОВ «Фідленс Фармінг» (код ЄДРПОУ 39909892), ТОВ «Астра-Ц» (код ЄДРПОУ 40192298).

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42016040000000853.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко