Ухвала суду № 63017017, 20.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14528/16-к

Провадження № 1-кс/201/8617/2016

УХВАЛА

20 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000091 від 04.09.2015 про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ«Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765), зареєстрованого в ДПІ у АНД районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та розташованого у м.Дніпропетровську вул. Собінова, 1, при веденні фінансово-господарської діяльності в березні 2015 року, в порушення вимог п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ«Компанія «Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), умисно ухилились від сплати податку на додану вартістьна суму 3283484грн., чим завдали державі шкоди в особливо великих розмірах.

За результатами відпрацювання податкової звітності ТОВ«Агротек» встановлено, що підприємство у період 2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, на яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а саме: ТОВ«Компанія «Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463) на загальну суму 3,283млн.грн., ПП«Мир Семян» (код ЄДРПОУ 31390435) на загальну суму 1,777млн.грн., ТОВ«Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098) на загальну суму 1,873млн.грн.

Зокрема, ТОВ «Агротек» у 2015 році мало взаємовідносини з ТОВ «Компанія «Експотех» на загальну суму 19700900,51 грн.

Допитаний 28 вересня 2016 року у слідчого судді директор ТОВ «Компанія «Експотех» ОСОБА_3 зазначив, що реєстрацію товариства здійснив за винагороду, ніякої діяльності фактично не вів, а лише підписував документи що стосуються фінансово-господарської діяльності товариства, які йому періодично передавалися для підпису, невстановленими слідством особами.

Таким чином ТОВ «Компанія «Експотех», яке в подальшому було задіяне у злочинній схемі по ухиленню від сплати податків, надало можливість пов'язаним підприємствам реального сектору економіки, а саме ТОВ"Агротек" ухилитися від сплати податків.

Враховуючи викладене та зважаючи, що на ТОВ «Агротек» знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договори, контракти, угоди, додатки та доповнення до них; журнали ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт і послуг); доручення; товарно-транспорті документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження та інші документи по вищевказаним фінансово-господарським взаємовідносинам) виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів з метою подальшого їх приєднання до матеріалів кримінального провадження.

Вищевказані документи, що перебувають у володінні ТОВ «Агротек» самі по собі та у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається вищевказане клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У той же час дають можливість встановити хто саме складав первинні документи, їх підписував, розпоряджався коштами, а також підтвердити чи спростувати факт відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо провести у ході проведення експертних досліджень (експертиз), а для цього потрібні саме оригінали документів.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ (можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження) до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765) по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), ПП «Мир семян» (код ЄДРПОУ 31390435), ТОВ «Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098), ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752) за 2015рік.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32015040000000091, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32015040000000091) до документів ТОВ «Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765), що знаходяться у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме:

- оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765) № 26008013020111 (Українська Гривня), № 26053013020111 (Українська Гривня), № 26054023020111 (Українська Гривня), № 26055033020111 (Українська Гривня), № 26056043020111 (Українська Гривня), № 26057053020111 (Українська Гривня), № 26008013020111 (Євро), № 26008013020111 (ОСОБА_1 США) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ТОВ «Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства);

- роздруківки про рух грошових коштів по рахунках № 26008013020111 (Українська Гривня), № 26053013020111 (Українська Гривня), № 26054023020111 (Українська Гривня), № 26055033020111 (Українська Гривня), № 26056043020111 (Українська Гривня), № 26057053020111 (Українська Гривня), № 26008013020111 (Євро), № 26008013020111 (ОСОБА_1 США) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаним рахункам за 2015-2016 рр.;

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках № 26008013020111 (Українська Гривня), № 26053013020111 (Українська Гривня), № 26054023020111 (Українська Гривня), № 26055033020111 (Українська Гривня), № 26056043020111 (Українська Гривня), № 26057053020111 (Українська Гривня), № 26008013020111 (Євро), № 26008013020111 (ОСОБА_1 США);

- всіх платіжних документів та чеків по вказаним рахункам № 26008013020111 (Українська Гривня), № 26053013020111 (Українська Гривня), № 26054023020111 (Українська Гривня), № 26055033020111 (Українська Гривня), № 26056043020111 (Українська Гривня), № 26057053020111 (Українська Гривня), № 26008013020111 (Євро), № 26008013020111 (ОСОБА_1 США) за 20152016 рр, доручення на зняття готівки;

- договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують предявлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати;

- матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ «Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765), службовим особам підприємства з дати відкриття рахунків по день надходження постанови суду до банку.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040000000091.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко