Ухвала суду № 63015076, 15.11.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/40304/16-к

Провадження № 1-кс/761/24684/2016

У Х В А Л А

Іменем України

15 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Голуб О.А., при секретарі Дігтяр М.О., за участю слідчого Вдовіченка І.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС У М. Києві Вдовиченка Ігора Леонідовича, погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000124 від 05.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

15 листопада 2016 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС У М. Києві Вдовиченка І.Л., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000124 від 05.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення, що знаходяться в розпорядженні представників оператора та провайдера - утримувача сервісу електронної пошти FREEMAІL (mail.ukr.net) - ТОВ «Укрнет» (код за ЄДРПОУ 25589169), за адресою: м. Київ пр-т 40-річчя Жовтня № 25, стосовно :

ТОВ «ФЛАЙ ГРАНД» (код ЄДРПОУ 39911283) використовується електронна пошта (електронна скринька) 37643192@ukr.net,

ТОВ «САНХЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 39921019) використовується електронна пошта (електронна скринька) 39921019@ukr.net,

ТОВ «ТК АТЛАНТИДА» (код ЄДРПОУ 40585047) використовується електронна пошта (електронна скринька) acu250116@ukr.net,

ТОВ «ТК ПРАГА ЛТД» (код ЄДРПОУ 40585120) використовується електронна пошта (електронна скринька) acu250116@ukr.net,

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають ІР-адреси, МАС-адреси, дату створення скриньки, дату та час вхідного та вихідного електронного листа - повідомлення, адреса знаходження клієнтів ТОВ «Укрнет», та інші відомості щодо ідентифікації користувача за період з 01.01.2015 року по 11.11.2016 року.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000124 від 05.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, зокрема, що в період 2015 - 2016 років, використовуючи ряд суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ «ФЛАЙ ГРАНД» (код ЄДРПОУ 39911283), ТОВ «САНХЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 39921019), ТОВ «ТК АТЛАНТИДА» (код ЄДРПОУ 40585047), ТОВ «ТК ПРАГА ЛТД» (код ЄДРПОУ 40585120), невстановлені особи, діючи на території м. Києва вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах ряду СГД реального сектору економіки, в результаті чого у період грудень 2015 року, січень, березень та серпень 2016 року занижено податкове зобов'язання з ПДВ на загальну суму 6049486, 22 грн., що є особливо великим розміром.

Невстановлені особи в період 2015 - 2016 років від імені підприємств, що мають ознаки фіктивності подавали податкову звітність на сервер ГУ ДФС України за допомогою сервісу електронної пошти FREEMAL (mail.ukr.net).

Згідно з листом-відповіддю Департаменту інформаційних технологій ДФС України вих. № 33194/7/99-99-09-01-01-17 від 11.10.2016 року:

від імені ТОВ «ФЛАЙ ГРАНД» (код ЄДРПОУ 39911283), в період з 22.09.2015 року по 20.05.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) - 37643192@ukr.net;

від імені ТОВ «САНХЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 39921019), в період з 04.10.2015 року по 20.05.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошта (електронної скриньки) - 39921019@ukr.net;

від імені ТОВ «ТК АТЛАНТИДА» (код ЄДРПОУ 40585047), в період з 05.07.2016 року по 25.07.2016 року надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) acu250116@ukr.net;

від імені ТОВ «ТК ПРАГА ЛТД» (код ЄДРПОУ 40585120), в період з 05.07.2016 року по 25.07.2016 року надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) acu250116@ukr.net.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю: інформацію про електронне листування та іншої інформації, яка знаходиться в ТОВ «Укрнет» (володілець сервісу електронної пошти FREEMAL (mail.ukr.net), де зареєстрована електронна пошта зазначених підприємств), а саме: ІР-адреси, МАС-адреси, дату створення скриньки, дату та час вхідного та вихідного електронного листа - повідомлення, адреса знаходження клієнтів ТОВ «Укрнет», та інші відомості щодо ідентифікації користувача електронними скриньками - 37643192@ukr.net; 39921019@ukr.net; acu250116@ukr.net; acu250116@ukr.net, за період з 01.01.2015 року по 11.11.2016 року.

Згідно з умовами публічної угоди про використання електронної пошти FREEMAІL (mail.ukr.net), що розміщена за електронною адресою https://mail.ukr.net/terms_uk.html, володілець сервісу електронної пошти FREEMAІL (mail.ukr.net) ТОВ «Укрнет» (м. Київ пр-т Голосіївський, 26) надає послуги електронної пошти FREEMAІL (mail.ukr.net) фізичним особам, яким виповнилося 18 років та які зареєструвалися в системі електронної пошти FREEMAІL (mail.ukr.net), для здійснення приватного або ділового спілкування.

Відомості, які містяться на зазначених електронних поштах (електронних скриньках) можуть бути використані як докази вини осіб у вчиненні злочинів, дадуть можливість відшукати офіси згаданих підприємств, комп'ютерну техніку, за допомогою якої складалась податкова звітність та первинні фінансово-господарські документи, та місце знаходження первинних фінансово-господарських документів, які містять сліди вчинення зазначеного особливо тяжкого злочину, для проведення комп'ютерної експертизи та інше.

При цьому, неможливо в інший спосіб встановити та отримати зазначену інформацію у вигляді документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться в оператора та провайдера - утримувача сервісу електронної пошти FREEMAІL (mail.ukr.net) - ТОВ «Укрнет».

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити його.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За правилами п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000124 від 05.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з даними копії витягу з кримінального провадження №32016100000000124, другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС У М. Києві розпочато досудове розслідування за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків ряду реально діючих суб'єктів господарювання. Так, в період 2015 - 2016 років, використовуючи ряд суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема, ТОВ «ФЛАЙ ГРАНД» (код ЄДРПОУ 39911283), ТОВ «САНХЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 39921019), ТОВ «ТК АТЛАНТИДА» (код ЄДРПОУ 40585047), ТОВ «ТК ПРАГА ЛТД» (код ЄДРПОУ 40585120), невстановлені особи, діючи на території м. Києва вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах ряду СГД реального сектору економіки, в результаті чого у період грудень 2015 року, січень, березень та серпень 2016 року занижено податкове зобов'язання з ПДВ на загальну суму 6049486, 22 грн., що є особливо великим розміром.

Відомості, що містяться в клопотанні свідчать про те, що слідчим порушено питання про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у володінні сервісу електронної пошти FREEMAІL (mail.ukr.net) ТОВ «Укрнет» (м. Київ пр-т Голосіївський, 26) стосовно підприємств, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000124 від 05.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

При цьому, в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які містять охоронювану законом таємницю та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають в розпорядженні ТОВ «Укрнет» (м. Київ пр-т Голосіївський, 26), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №32016100000000124 від 05.10.2016 року.

Більше того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, про тимчасовий доступ до яких порушено питання.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС У М. Києві Вдовиченка Ігора Леонідовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000124 від 05.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС У М. Києві Вдовиченку Ігору Леонідовичу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться в розпорядженні представників оператора та провайдера - утримувача сервісу електронної пошти FREEMAІL (mail.ukr.net) - ТОВ «Укрнет» (код за ЄДРПОУ 25589169), за адресою: м. Київ пр-т 40-річчя Жовтня № 25, з можливістю вилучення копійдокументів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають ІР-адреси, МАС-адреси, дату створення скриньки, дату та час вхідного та вихідного електронного листа - повідомлення, адреса знаходження клієнтів ТОВ «Укрнет», та інші відомості щодо ідентифікації користувача за період з 01.01.2015 року по 11.11.2016 року, стосовно:

ТОВ «ФЛАЙ ГРАНД» (код ЄДРПОУ 39911283) використовується електронна пошта (електронна скринька) 37643192@ukr.net;

ТОВ «САНХЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 39921019) використовується електронна пошта (електронна скринька) 39921019@ukr.net;

ТОВ «ТК АТЛАНТИДА» (код ЄДРПОУ 40585047) використовується електронна пошта (електронна скринька) acu250116@ukr.net;

ТОВ «ТК ПРАГА ЛТД» (код ЄДРПОУ 40585120) використовується електронна пошта (електронна скринька) acu250116@ukr.net.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити представникам оператора та провайдера - утримувача сервісу електронної пошти FREEMAІL (mail.ukr.net) - ТОВ «Укрнет» (код за ЄДРПОУ 25589169),що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя