Ухвала суду № 63005223, 28.11.2016, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/6651/16-к

Провадження № 1-кс/552/1234/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.11.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К., за участі секретаря судового засідання Ваніної Ю.А., слідчого Порохневського І.О. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням погодженим з прокурором Остапенко С.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по підприємствах ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), ТОВ «Поладіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 39416874), ТОВ «СТС Проект» (код ЄДРПОУ 38775672), які знаходяться у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), розташованого за адресою: м.Київ, вул.Кирилівська (попередня назва Фрунзе), 102. Посилався на те, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000034 від 15.09.2016 року, відносно службових осіб ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

З матеріалів провадження вбачається, що у період 2013-2016 років службові особи ПАТ «Управління механізації будівництва №23» відобразили по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153) та ТОВ «Фавор ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39916412), які фактично не відбувались, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість у сумі 2181 518,4 грн., що у 3 000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. З акту перевірки №339/16-31-14-01-09/04715606 від 19.09.2016 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ «УМБ 23» (код ЄДРПОУ 04715606) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, правильності нарахування та обчислення єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2015» встановлено, що ПАТ «Управління механізації будівництва №23» відобразило по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Поладіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 39416874), ТОВ «СТС Проект» (код ЄДРПОУ 38775672), які фактично не відбувались, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків.

У ході проведення досудового розслідування вказаного злочину виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, що стосуються оформлення службовими особами ПАТ «Управління механізації будівництва №23», ТОВ «Поладіс Монтаж», ТОВ «СТС Проект» або їх представниками електронного цифрового підпису, в тому числі: копії свідоцтва про державну реєстрацію або копію виписки з ЄДР, засвідчені підписом керівника та печаткою юридичної особи; копія першої сторінки статуту та сторінки з короткою назвою; копії документів про призначення на посади (керівника протокол засідання про призначення, якщо інше не передбачено установчими документами, та наказ про вступ на посаду, головного бухгалтера наказ про призначення), засвідчені підписами керівника та печаткою юридичної особи; копії паспортів (керівника, головного бухгалтера), засвідчені підписами їх власників; копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожному з підписувачів (керівника, головного бухгалтера), засвідчені підписами їх власників; копії платіжних доручень, а також документація, що надасть змогу ідентифікувати осіб (фізичних або юридичних), які здійснювали оформлення даних відомостей, для отримання електронного цифрового підпису.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, для проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського і податкового обліку, проведення судових експертиз.

Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), розташованого за адресою: м.Київ, вул.Кирилівська (попередня назва Фрунзе), 102.

В судовому засіданні слідчий Порохневський І.О. підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів по підприємствах ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), ТОВ «Поладіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 39416874), ТОВ «СТС Проект» (код ЄДРПОУ 38775672), які знаходяться у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), розташованого за адресою: м.Київ, вул.Кирилівська (попередня назва Фрунзе), 102, що стосуються оформлення службовими особами вказаних СГД або їх представниками електронного цифрового підпису, в тому числі: копії свідоцтва про державну реєстрацію або копію виписки з ЄДР, засвідчені підписом керівника та печаткою юридичної особи; копія першої сторінки статуту та сторінки з короткою назвою; копії документів про призначення на посади (керівника протокол засідання про призначення, якщо інше не передбачено установчими документами, та наказ про вступ на посаду, головного бухгалтера наказ про призначення), засвідчені підписами керівника та печаткою юридичної особи; копії паспортів (керівника, головного бухгалтера), засвідчені підписами їх власників; копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів (керівнику, головному бухгалтеру), засвідчені підписами їх власників; копії платіжних доручень, а також документація, що надасть змогу ідентифікувати осіб (фізичних або юридичних), які здійснювали оформлення даних відомостей, для отримання електронного цифрового підпису, за відповідні періоди часу з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.К. Миронець