Ухвала суду № 62983549, 25.11.2016, Баглійський районний суд м. Дніпродзержинська

№ 207/3395/16-к

№ 1-кс/207/662/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2016 року слідчий суддя Баглійського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1, при секретарі Мозоль О.О., за участю старшого слідчого СВ Південного ВП Камянського ВП ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Камянське клопотання старшого слідчого СВ Південного ВП Камянського ВП ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

25 листопада 2016 року, старший слідчий СВ Південного ВП Камянського ВП ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Дніпродзержинської місцевої прокуратури ОСОБА_3, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться в Східній обєднаній державній податковій інспекції м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17, а саме: - звітів щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування (з усіма додатками), які ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741 подавало у період з 01.01.2013р. по теперішній час; - довідку щодо сум нарахованого та сплаченого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2013р. по теперішній час з розбивкою помісячно; - інформацію про всі існуючі рахунки, відкриті ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741 у банківських установах; - повну картку платника ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741; - податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ) за період з 01.01.2013 року по теперішній час; - матеріали виїзних та невиїзних документальних перевірок ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741, які були проведенні у період з 01.01.2013р. до теперішнього часу; - податкові декларації з податку на прибуток підприємства, які ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741подавало у період з 01.01.2013р. по теперішній час; - податкові декларації з ПДВ та додатки №5 до декларації з ПДВ, які ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741 подавало у період з 01.01.2013р. по теперішній час. У разі якщо підприємство звітувало у вказаний період шляхом подачі звітів у електронному вигляді, надати вищевказану документацію в друкованому вигляді, завірену печаткою податкової служби.

В обґрунтування заявленого клопотання старший слідчий посилається на те, що 10.08.2016р. до Дніпродзержинської місцевої прокуратури надійшов рапорт т.в.о. начальника Управління Служби безпеки України у Дніпропетровській області ОСОБА_4 про те, що посадові особи ДП «Смоли» у період 2015-2016 роки здійснили розтрату коштів державного підприємства, шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ПП «Юридична фірма «Престиж», ТОВ «Аудиторська фірма «Фортекс», ПП «Престиж», ПП «Престиж 5+», ПП «ОСОБА_5М.» та UAB «Vektrena» за надання послуг та поставку товарів підприємству, які фактично не надавалися та не поставлялися.

10.08.2016 року, Південним ВП Камянського ВП ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області було розпочато кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016041160000076.

В ході проведення фінансового аудиту (аудиторський звіт від 24.06.2016 року № 17-26/3, перевіряємий період з 01.01.2013 року до 31.05.2016 року) та ревізії (акт від 17.06.2016 року № 05-19/7, перевіряємий період з 01.01.2013 року до 31.03.2016 року) фінансово-господарської діяльності ДП «Смоли» фахівцями ДФІ досліджено надані УСБУ у Дніпропетровській області факти, що частково підтвердились, а також додатково виявлено низку порушень, що призвело до завдання збитків підприємству на загальну суму більше 3,77 млн. грн. Зокрема, внаслідок відсутності системи контролю за обсягами виготовленої продукції та витратою сировини виявлено нестачу готової продукції (іонообмінна смола марки АМ-2б та АМ-п) на суму 2,108 млн.грн. та необґрунтоване списання сировини (стирол) на загальну суму 319,8 тис.грн., оскільки підчас виготовлення іонообмінних смол було витрачено сировини у значно більших обсягах, ніж отримано готової продукції. Також, внаслідок сплати ДП «Смоли» комунальних послуг за «6-ту Державну пожежно-рятувальну частину», які мали бути перерозподілені між підприємствами-споживачами послуг пожежної охорони, які надаються 6 ДПРЧ, призвело до розтрати коштів ДП «Смоли» на загальну суму 401,03 тис.грн.

Крім того, в ході проведення ревізії фахівцями ДФІ виявлено факт витрати колишнім директором ОСОБА_6 коштів держпідприємства протягом 2013-2016 року на отримання юридичних послуг з боку сторонніх організацій (ПП «Юридична фірма «Престиж», ТОВ «Аудиторська фірма «Фортекс», ПП «Престиж», ПП «Престиж 5+», ПП «ОСОБА_5М.») на зальну суму 912 тис.грн., надання яких не вдалось підтвердити через відсутність необхідних документів (підготовлених судових скарг, позовів, заяв, а також документів, що підтверджують представлення інтересів держпідприємства в судових та контролюючих органах) та неможливістю проведення зустрічних перевірок. Незважаючи на скрутне фінансове становище ДП «Смоли» (скорочення обсягів виробництва, збитковість протягом 2013-2015 рр.), наявність в штаті підприємства юридичного відділу, ОСОБА_6 свідомо були витрачені кошти на отримання вищевказаних послуг, при чому в актах прийому-передачі не розшифровувалось обсяг проведених робіт виконавцями. Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_6, перебуваючи на посаді директора ДП «Смоли», у період 2013-2016 рр. здійснив розтрату коштів держпідприємства на суму більше 1,6 млн.грн., шляхом перерахування грошових коштів на адресу контрагентів (ПП «Юридична фірма «Престиж», ТОВ «Аудиторська фірма «Фортекс», ПП «Престиж», ПП «Престиж 5+», ПП «ОСОБА_5М.», UAB «Vektrena») за надання послуг та поставку товарів підприємству, які фактично не надавались та не поставлялись.

Під час проведення досудового розслідування, з метою підтвердження або спростування виявлених Державною фінансовою інспекцією порушень у господарській діяльності ДП «Смоли», виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій документів, а саме звітної документації, яку ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741, юридична адреса: м. Харків, вул. Гагаріна, 60-1 подавало за період з 01.01.2013р. до теперішнього часу до Східної обєднаної державної податкової інспекції м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області.

Для повного, всебічного і неупередженого досудового розслідування по кримінальному провадженню, виникла необхідність в отриманні зазначених у клопотанні документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку особи, що подала клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання підлягає задоволенню за наступних підстав:

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана згідно з ч.1 ст.165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пункт 6 частини 1 статті 164 КПК України передбачає можливість вилучення речей і документів, які можуть мати значення у кримінальному провадженні.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки інформація, яка знаходиться в Східній ОДПІ м. Харкова має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки ухвала не перешкоджає здійсненню права юридичної чи фізичної особи на підприємницьку діяльність, то відповідно до вимог ст. 309 ч.1 п.10 КПК України дана ухвала оскарженню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись статтями 110, 131,132, 159-166, 223, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Південного ВП Камянського ВП ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться в Східній обєднаній державній податковій інспекції м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17, а саме:

- звітів щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування (з усіма додатками), які ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741 подавало у період з 01.01.2013р. по теперішній час;

- довідку щодо сум нарахованого та сплаченого єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2013р. по теперішній час з розбивкою помісячно;

- інформацію про всі існуючі рахунки, відкриті ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741 у банківських установах;

- повну картку платника ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ) за період з 01.01.2013 року по теперішній час;

- матеріали виїзних та невиїзних документальних перевірок ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741, які були проведенні у період з 01.01.2013р. до теперішнього часу;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства, які ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741подавало у період з 01.01.2013р. по теперішній час;

- податкові декларації з ПДВ та додатки №5 до декларації з ПДВ, які ПП «Престиж 5+», код ЄДРПОУ 40092741 подавало у період з 01.01.2013р. по теперішній час.

У разі якщо підприємство звітувало у вказаний період шляхом подачі звітів у електронному вигляді, надати вищевказану документацію в друкованому вигляді, завірену печаткою податкової служби.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.О ОСОБА_1