Ухвала суду № 62978552, 25.11.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/13174/16-к

Номер провадження 1-кс/712/5689/16

м. Черкаси 25 листопада 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Кузьменко В.А., при секретарі Коваль М.О., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000029 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Палій Т.Л.,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000029, відносно службових осіб ТОВ «Компанія Грано СВ (код ЄДРПОУ 38469401), за ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням даного кримінального провадження встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки від 12.04.2016 за №59/23-01-22-03/38469401 встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Грано СВ» (код за ЄРДПОУ 38469401, м. Черкаси, вул. Паризької Комуни,7), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.09.2013 по 31.08.2015 умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП «Черненко» (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равента Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 1 443,2 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1 781,4 тис. грн., а всього в сумі 3 224,6 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Згідно договорів укладених ТОВ «Компанія Грано СВ» з ТОВ «Крістенс», ТОВ «Еколайн-СТ», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ПП «Глобал Інформ», ТОВ «Респект Солюшнз», ФОП Черненко, ТОВ «Індіго Компані», ТОВ «Равена Плюс», останні надавали ТОВ «Компанія Грано СВ» послуги із забезпечення своєчасної доставки вагонів під обєми зернових, здійснювали допомогу по комплектуванню необхідних супровідних документів по вагонам, здійснювали контроль видачі вантажу та терміну його доставки на станцію призначення, забезпечували безпеку транспортування, здійснювали нагляд за правильним визначенням ваги брутто вагонів, проводили контроль за таруванням вагонів, перевіряли накладені на вагони і контейнери запірно-пломбувальні пристрої та здійснювали пошук обємів зернових культур по станціях.

В подальшому, в ході аналізу отриманих від ТОВ «Компанія Грано СВ» фінансово-господарських документів по проведених фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Крістенс», ТОВ «Еколайн-СТ», ТОВ «Карт-Бланш ЛТД», ПП «Глобал Інформ», ТОВ «Респект Солюшнз», ФОП Черненко, ТОВ «Індіго Компані», ТОВ «Равена Плюс» встановлено основні залізничні станції призначення де відбувалось оформлення вантажів, а саме: Підзамче 370203; Хриплин 388508; Білобожниця 364607, Прилуки 429002, Кириківка 446101, Селещина 441305, Берестовеньки 441709, Гракове 430601, Охтирка 446205, Коломак 449102, Ков'яги 449307, Гусинка 433008, Шебелинка 444106, Пирятин 428404, Талалаївка 426108, Андріяшівка 426502, Орілька-442609, Гадяч ім. Сергієнка М.І.-427007, Лихачове 443300, Рубанка 426004, Суми 445306, Суми Товарна 445400, Ічня 429200, Вовчанськ 433506, Закомельська 443705, Гоголев 447903, Бурлук 433205, Чернігів Північний - 325104; Тетіїв 338706; Козятин I 342701; Козятин II 342608; Путивль 329209; Сквира 343206; Роток 343901; Есмань 329800; Біла Церква 343808; Дубов'язівка 328901; Кролевець 327805; Вирівка 327504; Миронівка 344406; Бобровиця 323607; Ніжин 324008; Закупне 333401; Печанівка 341906; Семенівка 339709; Бахмач Гомельський 326107; Бахмач Київський 325903; Мена 326605; Доч 326304, Самійлівка 454803, Вапнярка 408504; Кіровоград;- 411403; Новомиргород 423504; Кавуни 413409; Заплази 407107; Людмилівка 413502; Ізмаїл 404503; Кодима 408103; Золотоноша І 424303; Сарата 403801; Біла Криниця 416500; Явкине 414902; Умань 421208; Снігурівка 416106; Каланчак 419000; Білгород Дністровський 403206; Трикратне 413201; Арциз 403905; Березине 405008.

Для зясування всіх обставин проведених фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Компанія Грано СВ» з ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП «Черненко» (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані», а також з метою призначення відповідних експертиз, перевірок, відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів, укладених останніми з Державним територіально-галузевим обєднанням «Львівська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1059900), ДП «Південна залізниця» (код ЄДРПОУ: 1072609), Державним територіально-галузевим обєднанням «Південно Західна залізниця», ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1073828), ДП «Одеська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1071315).

Відповідно до постанови КМУ від 25.06.2014 №200 на базі ДП «Південна залізниця» (код ЄДРПОУ: 1072609), Державне територіально-галузеве обєднанням «Південно Західна залізниця», ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1073828), ДП «Одеська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1071315) та інших утворилося ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815), а тому вказані вище документи перебувають на даний час у володінні ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815) та у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів на ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815) укладених між Державним територіально-галузевим обєднанням «Львівська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1059900), ДП «Південна залізниця» (код ЄДРПОУ: 1072609), Державним територіально-галузевим обєднанням «Південно Західна залізниця», ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1073828), ДП «Одеська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1071315) та ТОВ «Компанія Грано СВ», ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП «Черненко» (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), а саме договорів про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на таких станціях призначення: Підзамче 370203; Хриплин 388508; Білобожниця 364607, Прилуки 429002, Кириківка 446101, Селещина 441305, Берестовеньки 441709, Гракове 430601, Охтирка 446205, Коломак 449102, Ков'яги 449307, Гусинка 433008, Шебелинка 444106, Пирятин 428404, Талалаївка 426108, Андріяшівка 426502, Орілька-442609, Гадяч ім. Сергієнка М.І.-427007, Лихачове 443300, Рубанка 426004, Суми 445306, Суми Товарна 445400, Ічня 429200, Вовчанськ 433506, Закомельська 443705, Гоголев 447903, Бурлук 433205, Чернігів Північний - 325104; Тетіїв 338706; Козятин I 342701; Козятин II 342608; Путивль 329209; Сквира 343206; Роток 343901; Есмань 329800; Біла Церква 343808; Дубов'язівка 328901; Кролевець 327805; Вирівка 327504; Миронівка 344406; Бобровиця 323607; Ніжин 324008; Закупне 333401; Печанівка 341906; Семенівка 339709; Бахмач Гомельський 326107; Бахмач Київський 325903; Мена 326605; Доч 326304, Самійлівка 454803, Вапнярка 408504; Кіровоград;- 411403; Новомиргород 423504; Кавуни 413409; Заплази 407107; Людмилівка 413502; Ізмаїл 404503; Кодима 408103; Золотоноша І 424303; Сарата 403801; Біла Криниця 416500; Явкине 414902; Умань 421208; Снігурівка 416106; Каланчак 419000; Білгород Дністровський 403206; Трикратне 413201; Арциз 403905; Березине 405008, які на даний час підпорядковуються ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815) за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів на ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815) укладених між Державним територіально-галузевим обєднанням «Львівська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1059900), ДП «Південна залізниця» (код ЄДРПОУ: 1072609), Державним територіально-галузевим обєднанням «Південно Західна залізниця», ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1073828), ДП «Одеська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1071315) та ТОВ «Компанія Грано СВ», ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП «Черненко» (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), а саме договорів про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на таких станціях призначення: Підзамче 370203; Хриплин 388508; Білобожниця 364607, Прилуки 429002, Кириківка 446101, Селещина 441305, Берестовеньки 441709, Гракове 430601, Охтирка 446205, Коломак 449102, Ков'яги 449307, Гусинка 433008, Шебелинка 444106, Пирятин 428404, Талалаївка 426108, Андріяшівка 426502, Орілька-442609, Гадяч ім. Сергієнка М.І.-427007, Лихачове 443300, Рубанка 426004, Суми 445306, Суми Товарна 445400, Ічня 429200, Вовчанськ 433506, Закомельська 443705, Гоголев 447903, Бурлук 433205, Чернігів Північний - 325104; Тетіїв 338706; Козятин I 342701; Козятин II 342608; Путивль 329209; Сквира 343206; Роток 343901; Есмань 329800; Біла Церква 343808; Дубов'язівка 328901; Кролевець 327805; Вирівка 327504; Миронівка 344406; Бобровиця 323607; Ніжин 324008; Закупне 333401; Печанівка 341906; Семенівка 339709; Бахмач Гомельський 326107; Бахмач Київський 325903; Мена 326605; Доч 326304, Самійлівка 454803, Вапнярка 408504; Кіровоград;- 411403; Новомиргород 423504; Кавуни 413409; Заплази 407107; Людмилівка 413502; Ізмаїл 404503; Кодима 408103; Золотоноша І 424303; Сарата 403801; Біла Криниця 416500; Явкине 414902; Умань 421208; Снігурівка 416106; Каланчак 419000; Білгород Дністровський 403206; Трикратне 413201; Арциз 403905; Березине 405008, які на даний час підпорядковуються ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815) за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815).

1.Дозволити тимчасовий доступ до речей і документів у службових осіб ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815), а саме договорів укладених між Державним територіально-галузевим обєднанням «Львівська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1059900), ДП «Південна залізниця» (код ЄДРПОУ: 1072609), Державним територіально-галузевим обєднанням «Південно Західна залізниця», ДП «Придніпровська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1073828), ДП «Одеська залізниця» (код ЄДРПОУ: 1071315) та ТОВ «Компанія Грано СВ», ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Еколайн-СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Карт-Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 39265488), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ТОВ «Респект Солюшнз» (код ЄДРПОУ 39290524), ФОП «Черненко» (р.н.о.к. НОМЕР_1), ТОВ «Індіго Компані» (код ЄДРПОУ 39461534), ТОВ «Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239) про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на таких станціях призначення: Підзамче 370203; Хриплин 388508; Білобожниця 364607, Прилуки 429002, Кириківка 446101, Селещина 441305, Берестовеньки 441709, Гракове 430601, Охтирка 446205, Коломак 449102, Ков'яги 449307, Гусинка 433008, Шебелинка 444106, Пирятин 428404, Талалаївка 426108, Андріяшівка 426502, Орілька-442609, Гадяч ім. Сергієнка М.І.-427007, Лихачове 443300, Рубанка 426004, Суми 445306, Суми Товарна 445400, Ічня 429200, Вовчанськ 433506, Закомельська 443705, Гоголев 447903, Бурлук 433205, Чернігів Північний - 325104; Тетіїв 338706; Козятин I 342701; Козятин II 342608; Путивль 329209; Сквира 343206; Роток 343901; Есмань 329800; Біла Церква 343808; Дубов'язівка 328901; Кролевець 327805; Вирівка 327504; Миронівка 344406; Бобровиця 323607; Ніжин 324008; Закупне 333401; Печанівка 341906; Семенівка 339709; Бахмач Гомельський 326107; Бахмач Київський 325903; Мена 326605; Доч 326304, Самійлівка 454803, Вапнярка 408504; Кіровоград;- 411403; Новомиргород 423504; Кавуни 413409; Заплази 407107; Людмилівка 413502; Ізмаїл 404503; Кодима 408103; Золотоноша І 424303; Сарата 403801; Біла Криниця 416500; Явкине 414902; Умань 421208; Снігурівка 416106; Каланчак 419000; Білгород Дністровський 403206; Трикратне 413201; Арциз 403905; Березине 405008, які на даний час підпорядковуються ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815) за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815).

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або іншим співробітникам Державної фіскальної служби України.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Кузьменко

Копію ухвали отримав:________«____»_____