Ухвала суду № 62966744, 25.11.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/15042/16-к

Провадження № 1-кс/263/7590/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Шаповалова Є.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Шаповалов Є.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000025 від 30.09.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Шаповалова Є.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Департаменту реєстраційних послуг Маріупольської міської ради (юридичного департаменту Маріупольської міської ради), що розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Миру, 70.

Клопотання мотивовано тим, що невстановлені службові особи КП "Маріупольське спеціалізоване будівельно-монтажне управління № 4" (код ЄДРПОУ 01241295), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, селище Каменськ, що знаходиться на податковому обліку у Іллічівському відділенні Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області у період з січня 2014 року по червень 2016 року, діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток при виконанні підрядних ремонтних робіт на адресу розпорядників бюджетних коштів: ККП "Маріупольтепломережа" (код за ЄДРПОУ 33760279), КП "Маріупольське ВУВКГ" (код за ЄДРПОУ 33760279) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємства за рахунок відображення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами: ТОВ «Метсільвер» (ЄДРПОУ 38422101), ТОВ "Мюльтоне" (ЄДРПОУ 39670694), ТОВ"Укртехторг 2015" (ЄДРПОУ 39618168), ТОВ "АМТ Україна" (ЄДРПОУ 39650856), ТОВ "Праймс Лімітед" (ЄДРПОУ 39138562), що в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010, та у порушенні вимог п.134.1.1 ст. 134 Податкового кодексу України, Закону України вiд 16.07.99 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України», Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансовій звітності» від 07.02.2013 № 73 призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 191 811,0 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі 2 209 597,64 грн., а всього податків в сумі 4 401 408,64 грн, що підтверджується висновком аналітично - інформаційної довідки № 7664/7/05-33-12-113 від 22.08.2016.

В процесі досудового слідства встановлено, що підприємство КП "Маріупольське спеціалізоване будівельно-монтажне управління № 4" (код ЄДРПОУ 01241295) в період з січня 2014 року по червень 2016 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ККП "Маріупольтепломережа" (код за ЄДРПОУ 33760279), КП "Маріупольське ВУВКГ" (код за ЄДРПОУ 33760279), ТОВ «Метсільвер» (ЄДРПОУ 38422101), ТОВ "Мюльтоне" (ЄДРПОУ 39670694), ТОВ"Укртехторг 2015" (ЄДРПОУ 39618168), ТОВ "АМТ Україна" (ЄДРПОУ 39650856), ТОВ "Праймс Лімітед" (ЄДРПОУ 39138562).

З метою встановлення оригіналу підпису посадових осіб КП "Маріупольське спеціалізоване будівельно-монтажне управління № 4" в документах по взаємовідносинам з ККП "Маріупольтепломережа" (код за ЄДРПОУ 33760279), КП "Маріупольське ВУВКГ" (код за ЄДРПОУ 33760279), ТОВ «Метсільвер» (ЄДРПОУ 38422101), ТОВ "Мюльтоне" (ЄДРПОУ 39670694), ТОВ"Укртехторг 2015" (ЄДРПОУ 39618168), ТОВ "АМТ Україна" (ЄДРПОУ 39650856), ТОВ "Праймс Лімітед" (ЄДРПОУ 39138562), встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності КП "Маріупольське спеціалізоване будівельно-монтажне управління № 4", встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз,слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи КП "Маріупольське спеціалізоване будівельно-монтажне управління № 4" (код ЄДРПОУ 01241295) у м. Маріуполь, які знаходяться у володінні Департаменту реєстраційних послуг Маріупольської міської ради.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться в документах реєстраційної справи КП "Маріупольське спеціалізоване будівельно-монтажне управління № 4", має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, може бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Що стосується вимоги про надання тимчасового доступу до вказаних документів переліченим слідчим та співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, то остання суперечить нормам ст. ст. 159, 160, 164, 165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000025 від 30.09.2016, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Шаповалову Є.О. або іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000025 від 30.09.2016, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи КП "Маріупольське спеціалізоване будівельно-монтажне управління № 4" (код ЄДРПОУ 01241295) у м. Маріуполь, які знаходяться у володінні Департаменту реєстраційних послуг Маріупольської міської ради (юридичного департаменту Маріупольської міської ради), що розташоване за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Миру, 70, та надати можливість їх вилучити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа