Ухвала суду № 62929248, 23.11.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/24201/16-к

Провадження №1-кс/127/8588/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Мазуркевича В.А., розглянувши клопотання начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ "UniCredit Bank («Укрсоцбанк") (МФО 300023, 03150, м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29) із можливістю їх вилучення, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Мазуркевич А.О. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюком В.А., мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області перебуває досудове розслідування №32016020000000088 від 19.10.2016, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Бджільнянський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 05459140, Вінницька область, Теплицький район, с. Бджільна, вул. Радянська, 53), здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2015 по 31.03.2016, достовірно знаючи про існування сум безнадійної дебіторської та кредиторської заборгованостей щодо яких минув строк позовної давності та про не поставку чи не отримання сировини, ТМЦ, послуг від контрагентів за договорами, укладеними в 2011-2012 роках і про неповернення поворотної фінансової допомоги, шляхом не включення до сум складу доходів по податку на прибуток та сум податкових зобовязань і не відкоригованого податкового кредиту в декларації з податку на додану вартість, які було попередньо включено до складу податкового кредиту за вказаними операціями, не використано у межах господарської діяльності платника, занизили податок на прибуток в сумі 714819 грн. та податок на додану вартість в сумі 3873 856 грн., чим умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 4588 675 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Згідно акту планової виїзної документальної перевірки №125/14-01/05459140 від 09.08.2016 року, складеного ГУ ДФС у Вінницькій області, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2016 року встановлені порушення податкового законодавства, зокрема при проведенні взаємовідносин ДП «Бджільнянський спиртовий завод» з ТОВ «Артан 1» (код ЄДРПОУ 37819823).

Порушення податкового законодавства при проведенні взаємовідносин ДП «Бджільнянський спиртовий завод» з ТОВ «Артан 1» базувались на тому, що дебіторська і кредиторська заборгованість при проведенні даних взаємовідносин виникала при здійсненні попередніх оплат (авансових платежів) ДП «Бджільнянський спиртовий завод» за товари, роботи, послуги на адресу ТОВ «Артан 1» та не отриманні їх (дебіторська заборгованість) чи отриманні товарів, робіт, послуг ДП «Бджільнянський спиртовий завод» від ТОВ «Артан 1» та не проведенні оплат на рахунок ТОВ «Артан 1» (кредиторська заборгованість).

У звязку з цим, під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів, які містять банківську таємницю, в тому числі і руху коштів по банківських рахунках ТОВ «Артан 1» з метою підтвердження проведення господарських операцій, виникнення дебіторської та кредиторської заборгованостей у ДП «Бджільнянський спиртовий завод».

На протязі 2011-2015 років ТОВ «Артан 1» проводилась фінансово-господарська діяльність із використанням відкритих банківських рахунків №26001010503270 та №26042010989756 у ПАТ "UniCredit Bank («Укрсоцбанк") (МФО 300023, 03150, м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29).

В інший спосіб отримати вказані документи ніж вилучити їх в ПАТ "UniCredit Bank («Укрсоцбанк")на даний час не має можливості.

Згідно ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку є банківською таємницею.

У ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" зазначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Зважаючи на вищевикладене, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПАТ "UniCredit Bank («Укрсоцбанк")та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Артан 1», виникнення дебіторської та кредиторської заборгованостей у ДП «Бджільнянський спиртовий завод», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням економічних експертиз та досліджень, позапланових документальних перевірок.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ "UniCredit Bank («Укрсоцбанк")до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ "UniCredit Bank («Укрсоцбанк")та містять банківську таємницю.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній перебувають в ПАТ КБ «Приватбанк». Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ "UniCredit Bank («Укрсоцбанк"), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2, який буде діяти на підставі доручення в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Артан 1» (код ЄДРПОУ 37819823), які становлять банківську таємницю і знаходяться в приміщенні ПАТ "UniCredit Bank («Укрсоцбанк") (МФО 300023, 03150, м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29) із можливістю отримання їх копій, а саме:

- документів, які містять інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта ТОВ «Артан 1», її керівників, напрями діяльності, що відноситься, згідно ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», до банківської таємниці, а саме документів юридичної справи, які були надані на відкриття рахунку №26000033000348, який належать вказаному клієнту та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, у тому числі заяви на його відкриття, доданої до неї оригіналів та нотаріально засвідчених документів (свідоцтва про реєстрацію субєкта підприємницької діяльності, довідки про внесення до ЄДРПОУ, довідки про взяття на облік пенсійним фондом, свідоцтва платника ПДВ, оригіналу карток із зразками підписів службових осіб підприємства, довідки про надання ідентифікаційного коду, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківських рахунків) та інших документів, що знаходяться у вказаній юридичній справі;

-відомостей про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунках №26001010503270 та №26042010989756 ТОВ «Артан 1» в друкованому та електронному вигляді із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи з якого і на який перераховувались кошти, конкретного часу перерахування, а саме: дати платежу, години, хвилини та секунди перерахування грошових коштів та їх надходження на рахунки, інформації щодо черговості проведеного розрахунку (порядкового номеру проведеного перерахування), із зазначенням вхідних та вихідних залишків коштів на кінець операційного дня, а також грошових чеків, платіжних документів, на підставі яких відбувалося списання коштів з вказаного рахунку за період з 06.06.12 по 31.03.16.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: