Ухвала суду № 62927411, 24.11.2016, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/15246/16-к

Провадження № 1-кс/161/5446/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 24 листопада 2016 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Сівчук А.Є., за участю секретаря Федьо Н.І., прокурора відділу прокуратури Волинської області Польового С.В., старшого слідчого СВ прокуратури Волинської області Безушка О.М., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Волинської області Олішкевича О.В. про надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ДП «Спеціалізоване лісогосподарське агропромислове підприємство Камінь-Каширськагроліс», що знаходиться в м. Камінь-Каширський Волинської області по вул. Лісна, 11 код ЄДРПОУ - 35097450 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 16.11.2016 року, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом прокуратури Волинської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016030000000243 внесеного 07.10.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що під час перевірки на митному посту "Ковель" Волинської митниці ДФС документів і відомостей, які стали підставою для здійснення декларування товару за МД 205060001/2016/12533 від 04.10.2016 відправник - ДП СЛАП

«Камінь - Каширськагроліс» (Волинська область, м. Камінь-Каширський, вул. Лісна 11), отримувач - ОСОБА_3 (АДРЕСА_1) виявлено, що пред'явлений до митного контролю рахунок-фактура /Invoice/ № 68 від 04.10.2016 підписаний директором ОСОБА_4 та головним бухгалтером ОСОБА_5. Згідно отриманої інформації ОСОБА_4 звільнений з посади директора ДП СЛАП «Камінь-Каширськагроліс» наказом 275-к від 06.07.2016. Крім того, протягом липня-жовтня 2016 року для митного оформлення товарів до митних органів Волинської митниці ДФС надавалися рахунки-фактури/Invoice/: 31, 32, 33, 34, 35, 50, 51, 52, 53, 61, 62, 64, 65, 66, 67 підписані директором ОСОБА_4 та головним бухгалтером ОСОБА_5 підписи, у вказаних документах візуально відрізняються. Також, для митного оформлення товарів до митних органів Волинської митниці ДФС надавалися рахунки-фактури//Invoice/: 53, 54, 69, 70, 71 нібито підписані директором ДП СЛАП «Камінь-Каширськагроліс» ОСОБА_6 та головним бухгалтером підприємства ОСОБА_5. Вказане може свідчити про надання фіктивних документів для здійснення експорту деревини під час виконання зовнішньоекономічних договорів.

В судовому засіданні заслухавши думку прокурора та старшого слідчого, які клопотання підтримали та просили задовольнити в повному об'ємі, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи вказані обставини, з метою перевірки вищезазначених фактів, а також з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування даного кримінального провадження, суд приходить до висновку, що дане клопотання слід задовольнити в повному обсязі.

Керуючись ч.5, 6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 369-372 КПК України КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ДП «Спеціалізоване лісогосподарське агропромислове підприємство Камінь-Каширськагроліс», що знаходиться в м. Камінь-Каширський Волинської області по вул. Лісна, 11 код ЄДРПОУ - 35097450 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 16.11.2016 року.

Проведення позапланової податкової перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС України у Волинській області.

Відповідно до ст.78 п.1.1 Податкового кодексу України документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється за наслідками перевірок інших платників податків або отримання податкової інформації виявлено факти, що свідчать про можливі порушення платником податків податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, якщо платник податків не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов'язковий письмовий запит органу державної податкової служби протягом 10 робочих днів, з дня отримання запиту.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: