Ухвала суду № 62914279, 24.11.2016, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 199/8562/16-к

(1-кс/199/1262/16)

У Х В А Л А

іменем України

24 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська Сенчишин Ф.М., при секретарі Сидоренко А.О., за участю слідчого Гасанова Р.Ш., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення в оригіналі рішень податкової інспекції про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ПП «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647), реєстраційних заяв платника податку на додану вартість за формою №1-ПДВ та документів стосовно результатів їх розгляду (реєстрації платника податку на додану вартість), податкової звітності ПП «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647) за 2015-2016 роки, за ф. 1-ДФ, податку на прибуток, податку на додану вартість, ЄСВ; з можливістю вилучення в завірених копіях облікової справи підприємства, матеріалів листуванняз питань сплати податків, зборів, обовязкових платежів, договору про визнання електронних документів, що знаходиться в Лівобережній об'єднаній державній податковій інспекції м. Дніпропетровська Головного управління ДФСу Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 39499924), розташованої за адресою: 49026, Дніпропетровська область, місто Дніпро, проспектСлобожанський, будинок 95 А.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим відділом АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016042630000126 від 08.11.2016 за фактом заволодіння посадовими особами 1111 «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647) шляхом зловживання своїм службовим становищем та внесення недостовірних даних до договору підряду №01/16 від 01.09.2016, додатку №1 до договору підряду №01/16 від 01.09.2016 «Договірна ціна», акту виконаних робіт №1 від 10.10.2016, бюджетними коштами відділу освіти Амур-Нижньодніпровської районної у м. Дніпропетровську ради (код ЄДРПОУ 02142187), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України та ч.2 ст. 191 КК України.В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що між відділом освіти Амур-Нижньодніпровської районної у м. Дніпропетровську ради (код ЄДРПОУ 02142187) в особі начальника відділу ОСОБА_2 та приватним підприємством «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647) в особі директора ОСОБА_3 01.09.2016 укладено договір підряду №01/16 на суму 192 194 грн. 00 коп., в т.ч. ПДВ 20% - 32 032 грн. 33 коп., предметом якого являлось виконання підрядних робіт: «Поточний ремонт підлоги на першому поверсі КЗО СЗШ №56 за адресою: м. Дніпро, вул. Скрябіна, 41».Відповідно до відомостей офіційного порталу публічних фінансів на підставі акту виконаних робіт №1 від 10.10.2016 на розрахунковий рахунок №2600530791001 приватного підприємства «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647), відкритого в ПАТ «БАНК КРЕДИТ-ДНІПРО», 24.10.2016 відділом освіти Амур-Нижньодніпровської районної у м. Дніпропетровську ради перераховано бюджетні кошти в сумі 192 194.00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 32032,33 грн., з призначенням платежу «за поточний ремонт підлоги та заміна міжсходових дверей КЗО СШЗ №56».Однак, згідно інформації Лівобережної ОДШ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 08.11.2016, приватному підприємству «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647) 11.06.2014 анульовано реєстраціюсвідоцтва платника ПДВ №200102200, вказане в договорі підряду №01/16 від01.09.2016,а також в подальшому повторно 01.09.2015 анульовано реєстрацію платника ПДВ за рішенням контролюючого органу від 01.09.2015 №341 та зареєстровано платником податку на додану вартість з датою реєстрації з 01.12.2016 на підставі поданої підприємством реєстраційної заяви за ф.І-ПДВ (вх. №7698/10 від 31.10.2016).Враховуючи викладене, у вищезазначеному договорі підряду №01/16 від01.09.2016, додатку №1 до договору підряду №01/16 від 01.09.2016 «Договірна ціна», акту виконаних робіт №1 від 10.10.2016, посадовими особами приватного підприємства «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647) безпідставно нарахований податок на додану вартість в сумі 32032,33 грн., який в подальшому 24.10.2016 був перерахований відділом освіти Амур-Нижньодніпровської районної у м. Дніпропетровську ради на вказану суму на розрахунковий рахунок даного підприємства, відкритий в ПАТ «БАНК КРЕДИТ-ДНІПРО».Аналогічним чином посадові особи ПП «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647) включили у вартість робіт суму ПДВ в договорі №2/16 від 05.09.2016 «Поточний ремонт роздягальні та гурткової кімнати КЗО ЄЗШ №18 за адресою: м. Дніпро, вул. Волоколамська, 12», договорі підряду №03/16 від 14.09.2016 «Поточний ремонт роздягальні КЗО ЄШ №18 за адресою: м. Дніпро, вул. Волоколамська, 12», зазначаючи при цьому в розділі 12 вказаних договорів (Юридичні адреси і банківські реквізити сторін) про наявність у підприємства свідоцтва платника ПДВ №200102200, яке згідно інформації Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФЄ у Дніпропетровській області від 08.11.2016 діяло з 01.02.2013 та було анульовано 11.06.2014.У звязку з цим, під час досудового розслідування виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу з можливістю вилучення в оригіналі рішень податкової інспекції про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ПП «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647), реєстраційних заяв платника податку на додану вартість за формою №1-ПДВ та документів стосовно результатів їх розгляду (реєстрації платника податку на додану вартість), податкової звітності ПП «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647) з можливістю її вилучення за 2015-2016 роки, за ф. 1-ДФ, податку на прибуток, податку на додану вартість, ЄЄВ; з можливістю вилучення в завірених копіях облікової справи підприємства, матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обовязкових платежів, договору про визнання електронних документів, що знаходиться в Лівобережній об'єднаній державній податковій інспекції м. Дніпропетровська Головного управління ДФЄ у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 39499924), розташованої за адресою: 49026, Дніпропетровська область, місто Дніпро, проспект Слобожанський, будинок 95 А.Відповідно до ч.2 ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.За ч. З ст. 99 КПК України сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов'язані надати суду оригінал документа.Вищезазначені документи (рішення податкової інспекції про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ПП «ОВИЧИ», реєстраційні заяви платника податку на додану вартість за формою №1-ПДВ та документи стосовно результатів їх розгляду, в тому числі реєстрації платника податку на додану вартість), можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження №42016042630000126 від 08.11.2016, після вилучення яких орган досудового розслідування матиме змогу довести обставини протиправної діяльності ПП «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647) в ході виконання робіт - «Поточний ремонт роздягальні та гурткової кімнати КЗО СЗШ №18 за адресою: м. Дніпро, вул. Волоколамська, 12», «Поточний ремонт роздягальні КЗО СШ №18 за адресою: м. Дніпро, вул. Волоколамська, 12», «Поточний ремонт підлоги на першому поверсі КЗО СЗШ №56 за адресою: м. Дніпро, вул. Скрябіна, 41» та витребування яких в оригіналі забезпечить запобігання випадків їх знищення, зникнення або пошкодження, слідчий вважає неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеного тимчасового доступу.

Заслухавши слідчого Гасанова Р.Ш. та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що документи, на які вказує слідчий, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, і іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково. Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Надати слідчому СВ АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Дніпропетровської області юристу 2 класу ОСОБА_4, прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Дніпропетровської області ОСОБА_5, право тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні в Лівобережній об'єднаній державній податковій інспекції м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 39499924), розташованої за адресою: 49026, Дніпропетровська область, місто Дніпро, проспект Слобожанський, будинок 95 А, з метою проведення їх огляду та зняття копій (без вилучення оригіналів), а саме: рішень податкової інспекції про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ПП «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647), реєстраційних заяв платника податку на додану вартість за формою №1-ПДВ та документів стосовно результатів їх розгляду (реєстрації платника податку на додану вартість), податкової звітності ПП «ОВИЧИ» (код ЄДРПОУ 13462647) за 2015-2016 роки, за ф. 1-ДФ, податку на прибуток, податку на додану вартість, ЄСВ; з можливістю вилучення в завірених копіях облікової справи підприємства, матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обовязкових платежів, договору про визнання електронних документів.

Лівобережній об'єднаній державній податковій інспекції м. Дніпропетровська Головного управління ДФСу Дніпропетровській області, надати (забезпечити) тимчасовий доступ слідчому СВ АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури №1Дніпропетровської області юристу 2 класу ОСОБА_4, прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Дніпропетровської області ОСОБА_5, до зазначених документів та надати можливість їх оглянути та виготовити копії (без вилучення оригіналів).

У задоволенні клопотання органу прокуратури про тимчасовий доступ до документів в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

24.11.2016