Ухвала суду № 62908416, 23.11.2016, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2642/16

Справа № 754/13864/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

23 листопада 2016 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Вінтоняк Р.Я., з участю секретаря Федорченка А.В., з участю слідчого Товстенка М.С., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000073,

Встановив:

10 листопада 2016 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Товстенка М.С., узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 Кривовязом І.І., про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ОМЕГА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 32375753).

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань та матеріалів досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «Торгівельна - Фінансова група «Прайд», шляхом відображення в податковій звітності вказаного підприємства проведення безтоварних псевдо фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами, умисно ухилились від сплати податків на суму понад 3 мільйони гривень, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, перебуваючи на території м. Києва, у тому числі Деснянського району, протягом 2015 - 2016 років, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, зареєстрували (придбали) на підставних осіб суб'єкти господарювання, з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «АСТОР КЕПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39855450), ТОВ «ДЖЕКОМ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39811784), ТОВ «ПРАЙМ БІЗНЕС ІВВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39814785), ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), ТОВ «ЖАЛОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 39967713), ТОВ «МАКРОС ГОЛД» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 37561005), ТОВ «ФРАНЧАЙЗ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «ЮРБЕЛ» (код ЄДРПОУ 39739517), ТОВ «АСГАРД ХХІ» (код ЄДРПОУ 37696223), ТОВ «БІГ ТРЕЙДІНГ-ГРУП ТТМ (код ЄДРПОУ 39537864), ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39650463), ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39492122), ТОВ «ДІ ВІ АЙ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39427933), ТОВ «КИЇВ ІНТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39610368), ТОВ «ФРІДОМ ПРОДАКТ» (код ЄДРПОУ 39433198), ТОВ «СВ - ГОРИЗОНТ» (код ЄДРПОУ 39399236), ТОВ «СІТІ ІНТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39651535), та незаконно сприяли суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «ТД «ІНТЕРАГРОТЕК» (код ЄДРПОУ 38315019), ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Також, встановлено, що ОСОБА_3 організувала фіктивне підприємництво, шляхом реєстрації (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 37561005), ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39492122), ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39650463), ТОВ «СІТІ ІНТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39651535), ТОВ «АСГАРД ХХІ» (код ЄДРПОУ 37696223), ТОВ «ЮРБЕЛ» (код ЄДРПОУ 39739517), ТОВ «ДЖЕКОМ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39811784) та ТОВ «ПРАЙМ БІЗНЕС ІВВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39814785) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненим повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28 ч.1, ч. 2 ст. 205 КК України.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що в суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АСГАРД ХХІ» (код ЄДРПОУ 37696223), ТОВ «БІГ ТРЕЙДІНГ-ГРУП ТТМ (код ЄДРПОУ 39537864), ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39650463), ТОВ «ДІ ВІ АЙ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39427933), ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39492122), ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 37561005), ТОВ «СВ ГОРИЗОНТ» (код ЄДРПОУ 39399236), ТОВ «ФРІДОМ ПРОДАКТ» (код ЄДРПОУ 39433198), ТОВ «ЮРБЕЛ» (код ЄДРПОУ 39739517), відсутнє жодне виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих. Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв'язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб'єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено неможливість фактичного здійснення ТОВ «АСГАРД ХХІ» (код ЄДРПОУ 37696223), ТОВ «БІГ ТРЕЙДІНГ-ГРУП ТТМ (код ЄДРПОУ 39537864), ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39650463), ТОВ «ДІ ВІ АЙ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39427933), ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39492122), ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 37561005), ТОВ «СВ ГОРИЗОНТ» (код ЄДРПОУ 39399236), ТОВ «ФРІДОМ ПРОДАКТ» (код ЄДРПОУ 39433198), ТОВ «ЮРБЕЛ» (код ЄДРПОУ 39739517) господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення фінансово-господарських операцій; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв'язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень.

Згідно отриманих матеріалів від ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що користувачами послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку є ТОВ «ОМЕГА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 32375753), формуючи при цьому податковий кредит з податку на додану вартість для підприємств, які мають ознаки фіктивності. Так, встановлено, що ТОВ «ОМЕГА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 32375753), зареєстроване за адресою: 65000, Одеська обл., Приморський, вул. Сонячна, буд. 5, кв. 30, протягом 2015-2016 років створило документальну видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з приводу реалізації товарів, надання робіт (послуг) в адресу підприємств, що мають ознаки фіктивності та є підконтрольними вищевказаним особам, зокрема: ТОВ «АСГАРД ХХІ» (код ЄДРПОУ 37696223), ТОВ «БІГ ТРЕЙДІНГ-ГРУП ТТМ (код ЄДРПОУ 39537864), ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39650463), ТОВ «ДІ ВІ АЙ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39427933), ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39492122), ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 37561005), ТОВ «СВ ГОРИЗОНТ» (код ЄДРПОУ 39399236), ТОВ «ФРІДОМ ПРОДАКТ» (код ЄДРПОУ 39433198), ТОВ «ЮРБЕЛ» (код ЄДРПОУ 39739517), ТОВ «ЕЛОНІА» (код ЄДРПОУ 39263611), ТОВ «БІЗНЕС ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39417841). При розслідуванні даного кримінального провадження виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОМЕГА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 32375753) з ТОВ «АСГАРД ХХІ» (код ЄДРПОУ 37696223), ТОВ «БІГ ТРЕЙДІНГ-ГРУП ТТМ (код ЄДРПОУ 39537864), ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39650463), ТОВ «ДІ ВІ АЙ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39427933), ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39492122), ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 37561005), ТОВ «СВ ГОРИЗОНТ» (код ЄДРПОУ 39399236), ТОВ «ФРІДОМ ПРОДАКТ» (код ЄДРПОУ 39433198), ТОВ «ЮРБЕЛ» (код ЄДРПОУ 39739517), ТОВ «ЕЛОНІА» (код ЄДРПОУ 39263611), ТОВ «БІЗНЕС ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39417841) на предмет встановлення можливих фактів незаконного завищення ціни на товарно-матеріальні цінності, фактів виводу грошових коштів через банківські рахунки ТОВ «ОМЕГА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 32375753), з використанням розрахункових рахунків можливих підконтрольних підприємств, фактів заниження обсягів операцій на митній території України, проведення розрахунків або вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ОМЕГА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 32375753) та здійснення іншої незаконної діяльності вищезазначеним підприємством, що можливо буде виконати лише при наявності оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку ТОВ «ТФГ «ПРАЙД» (код ЄДРПОУ 33298041) по взаємовідносинах з ТОВ «АСГАРД ХХІ» (код ЄДРПОУ 37696223), ТОВ «БІГ ТРЕЙДІНГ-ГРУП ТТМ (код ЄДРПОУ 39537864), ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39650463), ТОВ «ДІ ВІ АЙ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39427933), ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39492122), ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 37561005), ТОВ «СВ ГОРИЗОНТ» (код ЄДРПОУ 39399236), ТОВ «ФРІДОМ ПРОДАКТ» (код ЄДРПОУ 39433198), ТОВ «ЮРБЕЛ» (код ЄДРПОУ 39739517), ТОВ «ЕЛОНІА» (код ЄДРПОУ 39263611), ТОВ «БІЗНЕС ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39417841), у зв'язку з чим слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а в разі якщо документи містять охоронювану законом таємницю, на підставі можливості використання цих документів як доказів, та неможливістю іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні службовими особами ТОВ «ОМЕГА ІНВЕСТ» кримінального правопорушення передбаченого ч.1, 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володіння ТОВ «ОМЕГА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 32375753). Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо. Вилучення цих документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Оскільки слідчий в клопотанні та в суді не довів необхідності надання тимчасового доступу до документів здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОМЕГА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 32375753) з ТОВ «ЕЛОНІА» (код ЄДРПОУ 39263611) та ТОВ «БІЗНЕС ТРЕЙДІНГ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39417841), слідчий суддя задовольняє клопотання слідчого частково.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000073 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС у м. Києві Товстенку М.С. тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «ОМЕГА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 32375753), що знаходиться за адресою: 65000, Одеська обл., Приморський, вул. Сонячна, буд. 5, кв. 30, а саме: оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку по взаємовідносинах з ТОВ «АСГАРД ХХІ» (код ЄДРПОУ 37696223), ТОВ «БІГ ТРЕЙДІНГ-ГРУП ТТМ (код ЄДРПОУ 39537864), ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39650463), ТОВ «ДІ ВІ АЙ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39427933), ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39492122), ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 37561005), ТОВ «СВ ГОРИЗОНТ» (код ЄДРПОУ 39399236), ТОВ «ФРІДОМ ПРОДАКТ» (код ЄДРПОУ 39433198), ТОВ «ЮРБЕЛ» (код ЄДРПОУ 39739517), за період 2015-2016 років, які мають значення доказів у кримінальному провадженні, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів;, надання робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару; листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, та інші документи по вказаним фінансово-господарським взаємовідносинам, та надати дозвіл на їх вилучення.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 23 грудня 2016 року.

Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -