Ухвала суду № 62906918, 23.11.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/13042/16-к

Провадження № 1-кс/712/5635/16

м. Черкаси 23 листопада 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Кузьменко В.А., при секретарі Коваль М.О., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000026 слідчим Гребенюком М.М. та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000026, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 травня 2016 року, стосовно службових осіб ТОВ «Добрива Черкаси» (код ЄДРПОУ 39644795) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Добрива Черкаси» (код ЄДРПОУ 39644795) в період з 01.08.2015 по 01.03.2016 сформували штучний податковий кредит з податку на додану вартість від ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.3008823578) та ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) за рахунок відображення у податковому обліку «фіктивних» операцій з придбання хімічних добрив, у звязку з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 313 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення відбулися за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4, а останні в свою чергу сформували сумнівний податковий кредит з ПДВ за рахунок начебто придбання хімічних добрив від СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Інтербілд Комюніті» (код ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39674039), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ «Альтерком» (39928669), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Бром Форс» (код ЄДРПОУ 39879596), ПП «Оптіма Груп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944).

З метою зясування проведених фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) з ТОВ «Добрива Черкаси» та ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) з ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ТОВ «Інтербілд Комюніті» (код ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Альтерком» (код ЄДРПОУ 39928669), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482),, ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39674039), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944), необхідності призначення відповідних експертиз, перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Добрива Черкаси» по проведених фінансово-господарських взаємовідносинах із вище перерахованими субєктами господарювання, а саме: договори з додатками до них, накладні, оборотно-сальдові відомості, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, накази на призначення службових осіб, тощо.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя враховуючи положення ст. 159 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення, акти прийому-передачі, специфікації, свідоцтва, сертифікати якості, сертифікати походження) ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) по проведених в період з 01.08.2015 по 01.03.2016 фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання товарів послуг від ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ТОВ «Інтербілд Комюніті» (код ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Альтерком» (код ЄДРПОУ 39928669), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482),, ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39674039), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944) та вказаних документів щодо реалізації товарів послуг в адресу ТОВ «Добрива Черкаси» (код ЄДРПОУ 39644795).

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1

Надати дозвіл та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення, акти прийому-передачі, специфікації, свідоцтва, сертифікати якості, сертифікати походження та інших документів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) по проведених фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання товарів послуг у ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ТОВ «Інтербілд Комюніті» (код ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Альтерком» (код ЄДРПОУ 39928669), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482),, ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39674039), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944) та вказаних документів щодо реалізації товарів послуг в адресу ТОВ «Добрива Черкаси» (код ЄДРПОУ 39644795) за період з 01.08.2015 по 01.03.2016, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), податкова адреса: АДРЕСА_1., які на даний час перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу ДФС.

Ухвала діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Кузьменко

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/