Ухвала суду № 62902244, 23.11.2016, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/6515/16-к

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 листопада 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Захарова О.В., розглянувши клопотання начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1В про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) за адресою: м. Полтава, вул. Соборності 70-А.

В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження № 42016171010000036 від 26.02.2016 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Зазначав, що службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, усупереч інтересам ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», віднесли витрати по придбанню матеріалів (робіт, послуг) у ТОВ «Толк» (код ЄДРПОУ 31302396), ТОВ «Багвам» (код ЄДРПОУ 34707698), ТОВ «ОСОБА_2 Тех» (код ЄДРПОУ 38098097), ТОВ «Компрес Сервіс» (код ЄДРПОУ 33060255), ТОВ «Укртрейдбуд» (код ЄДРПОУ 38291653), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627), ТОВ «Ніка Магнум» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «Геоленд Лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Укроптбисистем» (код ЄДРПОУ 35696656), ТОВ «ДК Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «НВП» Металпромінвест» (код ЄДРПОУ 25376781), ТОВ «Буд Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39161554), ТОВ «МакроТрейдКом» (код ЄДРПОУ 39447640), ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «Крісмастрейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «ТПК Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 37753312), ТОВ «Ака Імпорт» (код ЄДРПОУ 39181424), ТОВ «Отіум» (код ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Ласідора» (код ЄДРПОУ 39723599), ТОВ «Блайдвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Агроконсалт» (код ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Мората» (код ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «ОСОБА_4 груп» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Акцент Лайн» (код ЄДРПОУ 40160266) до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні обєкта оподаткування з ПДВ, внаслідок чого привласнили грошові кошти у вигляді несплати ПДВ у значному розмірі.

Також зазначав, що службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» з метою ухилення від сплати податку на додану вартість здійснюють формування незаконного податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємств, проведення фінансово господарських операцій з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності. Дані операції носять безтоварний характер з метою подальшого конвертування грошових коштів у готівку. Таким чином, внаслідок вищевказаних злочинних дій службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 1,5 млн.грн.

Вказував, що в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) по рахункам №26003000083212 (українська гривня), №26004000730779 (українська гривня), №26004000596678 (українська гривня), №26008000470756 (українська гривня), №26006054606471 (українська гривня), №26006054604967 (долар США), які відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401).

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до документів , які містять інформацію про рух коштів по банківським рахункам ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733), які знаходяться у володінні банківської установи Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) за адресою: м. Полтава, вул. Соборності 70-А що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківської установи, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) по рахункам №26003000083212 (українська гривня), №26004000730779 (українська гривня), №26004000596678 (українська гривня), №26008000470756 (українська гривня), №26006054606471 (українська гривня), №26006054604967 (долар США), які відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) та документів стосовно користування вказаними рахунками, які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) за адресою: м. Полтава, вул. Соборності 70-А, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку про відкриття та користування вказаними рахунками, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», IP адрес з яких здійснювалось перерахування коштів, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи вказаного клієнта банку за період з 13.11.2012 по теперішній час;

- інформації про рух коштів по даним рахункам (регістри аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств), код ЄДРПОУ контрагента, номер розрахункового рахунку, з якого або на який здійснювалось перерахування, МФО банку контрагента, суму взаєморозрахунків; підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції; а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 13.11.2012 по теперішній час.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6О, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

23.11.2016