Ухвала суду № 62899890, 21.11.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7914/16-к

1-кс/405/2658/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.11.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Кравченка К.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32016120010000058, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого вказав, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000058 від 30.06.2016 року відносно службових осіб ТОВ «Зерновик» ( код 33328882) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Зерновик» (код 33328882, м. Новоукраїнка, вул. Котовського, 33, генеральний директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3В.), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації на адресу ДСД ПАТ «НВП «Радій» (код 14312430, м. Кіровоград, вул.Героїв України, 29, директор ОСОБА_4, головний бухгалтер ОСОБА_5А.) сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, використовуючи реквізити субєктів господарювання у т.ч. ТОВ СГВП «Зоря» (код 36734807), ТОВ «Новоукраїнське» (код 00414664), ТОВ «Перше травня» (05527367), СТОВ «Колос» (03756939), ФГ «Бережинське» (код 37277313), ТОВ «СГВП «Перемога» (код 36734896), ТОВ «Агрогран» (код 35046520), СТОВ «Новий час» (код 04341991), ТОВ «Воронівське» (код 33519845), протягом 2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4173848 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ «Зерновик» використовувало розрахункові рахунки № 2610624466201, № 26008034734101, №26007034734102 відкриті в АТ "Банк"Фiнанси та Кредит" (МФО 300131) за адресою м. Київ, вул. Артема 60.

Крім того, ПАТ «НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 року (код 303955169) використовувало розрахункової рахунки №26001008708502 (рос.рубль), №26002008708501 (рос. рубль), 26002008708501 (укр. грн.), №2610008708501 (укр.грн.) відкриті в АТ "Банк"Фiнанси та Кредит" (МФО 300131) за адресою м. Київ, вул. Артема 60.

Слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що помякшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках № 2610624466201, № 26008034734101, №26007034734102, ПАТ «НВП Радій» по ДСД від 15.02.2001 №26001008708502(рос. рубль), №26002008708501 (рос. рубль), 26002008708501 (укр. грн.), №2610008708501 (укр.грн.) відкриті в АТ "Банк"Фiнанси та Кредит" (МФО 300131) за адресою м. Київ, вул. Артема 60, які зазначені в клопотанні.

На думку слідчого, іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

Так, відповідно до постанови Правління НБУ від «17» грудня 2015 р. № 898 «Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі Фонд) прийнято рішення від 18 грудня 2015 р. № 230, «Про початок процедури ліквідації АТ «БАНК «ФІНАНСИ та КРЕДИТ» та делегування повноважень ліквідатора банку».

Згідно з зазначеним рішенням розпочато процедуру ліквідації ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «БАНК «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» (та призначено уповноважену особу Фонду та делеговано всі повноваження ліквідатора АТ «БАНК «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ», визначені, зокрема, статтями 37, 38, 47-51 Закону «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», заступнику начальника відділу супроводження виведення неплатоспроможних банків з ринку департаменту врегулювання неплатоспроможності банків ОСОБА_6 на два роки з «18» грудня 2015 року до «17» грудня 2017 року включно.

Слідчий стверджує, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у володінні АТ «БАНК «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» (МФО 300131) за адресою м. Київ, вул. Артема, 60. та для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вище вказаних документів.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних речей та документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник АТ «БАНК «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» у судове засідання не зявився, про дату та час судового засідання повідомлявся, причини неявки до суду не повідомив.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч .5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000058 від 30.06.2016 року відносно службових осіб ТОВ «Зерновик» ( код 33328882) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Зерновик» (код 33328882, м. Новоукраїнка, вул. Котовського, 33, генеральний директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3В.), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації на адресу ДСД ПАТ «НВП «Радій» (код 14312430, м. Кіровоград, вул.Героїв України, 29, директор ОСОБА_4, головний бухгалтер ОСОБА_5А.) сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, використовуючи реквізити субєктів господарювання у т.ч. ТОВ СГВП «Зоря» (код 36734807), ТОВ «Новоукраїнське» (код 00414664), ТОВ «Перше травня» (05527367), СТОВ «Колос» (03756939), ФГ «Бережинське» (код 37277313), ТОВ «СГВП «Перемога» (код 36734896), ТОВ «Агрогран» (код 35046520), СТОВ «Новий час» (код 04341991), ТОВ «Воронівське» (код 33519845), протягом 2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4173848 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

З матеріалів клопотання вбачається, що ТОВ «Зерновик» в своїй діяльності використовувала наступні розрахункові рахунки: № 2610624466201, № 26008034734101, №26007034734102, які були відкриті в АТ "Банк"Фiнанси та Кредит", крім того ПАТ «НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 року (код 303955169) використовувало розрахункової рахунки №26001008708502 (рос.рубль), №26002008708501 (рос. рубль), 26002008708501 (укр. грн.), №2610008708501 (укр.грн.), які були відкриті в АТ "Банк"Фiнанси та Кредит".

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ містять відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ "Банк"Фiнанси та Кредит", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів.

Разом з тим слідчим суддею відзначається, що необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів, як зазначає слідчий зумовлене необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, проте копію такої постанови до матеріалів клопотання не додано, а тому клопотанні частині вилучення документів є недоведеним, тому в цій частин слід відмовити.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32016120010000058, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до банківських документів ТОВ «Зерновик» та ПАТ «НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 року, які перебувають у володінні АТ "Банк"Фiнанси та Кредит" (МФО 300131) за адресою м. Київ, вул. Артема 60 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів в ліквідатора АТ «БАНК «ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ» заступника начальника відділу супроводження виведення неплатоспроможних банків з ринку департаменту врегулювання неплатоспроможності банків ОСОБА_6, а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ «Зерновик» № 2610624466201, № 26008034734101, №26007034734102 та ПАТ «НВП Радій по ДСД від 15.02.2001 №26001008708502(рос. рубль), №26002008708501 (рос. рубль), 26002008708501 (укр. грн.), №2610008708501 (укр.грн.) відкритих в АТ "Банк"Фiнанси та Кредит" (МФО 300131) за період з 01.05.2015 по 26.04.2016

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказані клієнти користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), імя користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється зєднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Зерновик», ПАТ «НВП Радій» по ДСД від 15.02.2001 року, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;

-платіжних доручень, в тому числі на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «Зерновик», ПАТ «НВП Радій» по ДСД від 15.02.2001 року за період 01.05.2015 по 26.04.2016 роки;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Зерновик» за період з 08.07.2014 по 26.04.2016 роки;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Зерновик», ПАТ «НВП Радій» по ДСД від 15.02.2001 року за період з 01.05.2015 по 26.04.2016 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 21.12.2016 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко