Ухвала суду № 62889015, 17.11.2016, Оболонський районний суд міста Києва

17.11.2016 Справа № 756/14750/16-к

Унікальний номер №756/14750/16-к

Провадження №1-кс/756/1901/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2016 року місто Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Римар Є.П., секретар судових засідань Яблуновська М.В., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Сауляк Л.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві САУЛЯК Л.В., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором Київської місцевої прокуратури №5 БАТРИНОМ Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури №5, звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100050000029 від 26.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що згідно матеріалів ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві від 25.04.2016 №1794/26-54-21-05-04 ОСОБА_3, ОСОБА_4 та інші невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) в період 2015-2016 рр. здійснювали діяльність по ввезенню на митну територію України поза митним контролем бакалійних товарів, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на суму 2 304 536,36 грн. та податку на прибуток на суму 1 536 665,19 грн., тобто на загальну суму 3 841 201,55 грн., що є особливо великим розміром.

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» та їх контрагентів-постачальників з ознаками «фіктивності» встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг) по ланцюгу постачання, яке полягає в тому, що:

- ТОВ «Сервіспродтранс» купує у ТОВ «Фоксберрі» (код ЄДРПОУ 39727567) різноманітні види «сирів закордонного походження», водночас ТОВ «Фоксберрі» купує «овочі, фрукти, автозапчастини, цигарки»;

- ТОВ «Сервіспродтранс» купує у ТОВ «Астель-Транс» (код ЄДРПОУ 39861814) різноманітні види «сирів закордонного походження», водночас ТОВ «Астель-Транс» купує «сухофрукти, туфлі жіночі».

Проведеними оглядами податкових адрес ТОВ «Фоксберрі» та ТОВ «Астель-Транс» встановлено, що вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами та ніколи не орендували офісних та складських приміщень за вказаними адресами.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що покупцем продуктів харчування у ТОВ «Сервіспродтранс» виступало ТОВ «Фоззі-Фуд».

25.07.2016 з метою виявлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення представнику ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) ОСОБА_5 вручено вимогу в порядку ст.93 КПК України щодо надання СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, в строк не пізніше 3-х робочих днів із дня отримання даної вимоги завірених належним чином копій документів щодо взаємовідносин ТОВ «Фоззі-Фуд» з ТОВ «Сервіспродтранс» за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

Станом на 28.09.2016 до СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві відповіді на вручену вимогу в порядку ст. 93 КПК України та копії запитуваних документів по вказаній вище вимозі від підприємства ТОВ «Фоззі-Фуд» не надходили. Про причини ненадання відповіді на вказану вимогу та ненадання копій запитуваних документів ТОВ «Фоззі-Фуд» не повідомило.

Таким чином, ТОВ «Фоззі-Фуд» не надано до органу досудового розслідування запитувані документи, а також враховуючи вказане вище є достатні підстави вважати, що документи можуть бути знищені.

У зв'язку з вище викладеним, беручи до уваги, що у ТОВ «Фоззі-Фуд» знаходяться документи по взаємовідносинам з ТОВ «Сервіспродтранс», а саме: договори, акти приймання-передачі товару (робіт, послуг), податкові та видаткові накладні, рахунки фактури, товарно-транспортні накладні міжнародного зв'язку, підтверджуючі накладні на придбання (товарів, робіт, послуг), оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), інші первинні документи пов'язані з придбанням товарів (робіт, послуг), враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фоззі-Фуд» з ТОВ «Сервіспродтранс», слідчий звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, які знаходяться у ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Калачевська, 13 (податкова адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова, 5), по взаємовідносинам з ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) за період з 01.01.2013 по 30.06.2016.

Враховуючи наявність достатніх, доведених слідчим підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, слідчий суддя вважає необхідним розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 про день та час розгляду клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомив, у зв'язку з чим, відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у його відсутність.

В судовому засіданні слідчий підтримала дане клопотання та просила для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ході розгляду клопотання встановлено, що з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №32016100050000029 вбачається, що від 26.04.2016 року внесено відомості про вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть бути отримані у ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Калачевська, 13 (податкова адреса: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова, 5).

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Згідно положень глави 15 КПК України, відомості, які можуть становити банківську таємницю, охороняються Законом, а доступ і вилучення документів, які містять такі відомості, здійснюється виключно за рішенням суду.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено, що вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

Крім того, слідчим у судовому засіданні доведено необхідність вилучення належним чином завірених копій зазначених у клопотанні документів у ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), оскільки дані документи містять інформацію, яка має доказове значення у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п.10 ч.1 ст.309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві САУЛЯК Л.В., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором Київської місцевої прокуратури №5 БАТРИНОМ Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції САУЛЯК Людмилі Віталіївні або/та за письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ПОТОРОЧІ Дмитру Анатолійовичу, дозволу на тимчасовий доступ до копій документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, які знаходяться у ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), яке розташоване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова, 5, по взаємовідносинам з ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) за період з 01.01.2013 р. по 30.06.2016 р., а саме: а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками.

В разі відсутності у ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) оригіналів вказаних документів надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції САУЛЯК Людмилі Віталіївні або/та за письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ПОТОРОЧІ Дмитру Анатолійовичу, дозволу на тимчасовий доступ до документів, на підставі яких вказані оригінали документів були вилучені у ТОВ «Фоззі-Фуд».

Посадовим особам ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції САУЛЯК Людмилі Віталіївні або/та за письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ПОТОРОЧІ Дмитру Анатолійовичу, тимчасовий доступу до зазначених в ухвалі документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Є.П.Римар