Ухвала суду № 62874356, 21.11.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/5542/16

Справа № 712/12763/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

21 листопада 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Тітова О.І., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32016250000000046 від 07.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України, клопотання старшим слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1та погоджене прокурором відділу нагляду прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3, використовуючи реквізити підконтрольних їм СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ФОП ОСОБА_5, ТОВ «Трансагропостач», ТОВ «Укртрейд 12», ТОВ «Промагросервіс 2015» сприяли в період 2015-2016 роках службовим особам ПП «Бішпол» (код ЄДРПОУ 14198661 зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4) в ухиленні від сплати податків на суму 2 130,2 тис. грн., що є у великих розмірах.

З метою швидкого власного збагачення за рахунок пособництва в несплаті податків вказані особи використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, серед яких: ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1), ТОВ «Трансагропостач» (код ЄДРПОУ 39604697), ТОВ «Укртрейд 12» (код ЄДРПОУ 39975593), ТОВ «Промагросервіс 2015» (код ЄДРПОУ 40147292).

Разом з цим, ОСОБА_3 спільно з іншими особами у 2015 - 2016 роках створили ряд субєктів господарювання, а саме: ФОП ОСОБА_5, ТОВ «Трансагропостач», ТОВ «Укртрейд 12», ТОВ «Промагросервіс 2015», з метою прикриття незаконної діяльності.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, вказана група осіб розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооиерацій», прикритті незаконної діяльності інших субєктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку та на прибуток.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період 2015 - 2016 років підконтрольними ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 субєктами господарської діяльності - підприємствами з ознаками фіктивності сформовано податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати на суму 2 130,2 тис. грн.

Разом з цим, встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Укртрейд 12» (код ЄДРПОУ 39975593) знаходиться у службових осіб виконавчого комітету Черкаської міської ради.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин скоєння кримінального правопорушення, вбачається необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали та копій документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ «Укртрейд 12» (код ЄДРПОУ 39975593), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що повязані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів.

Вилучення реєстраційної справи надасть можливість використати, як докази відомості, що там містяться, з метою подальшого ініціювання та проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Укртрейд 12» (код ЄДРПОУ 39975593), а також проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

Слідчий до судового засідання не зявився, причини неявки суду не відомі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Дослідивши матеріали клопотання, суддя слідчий вважає, що клопотання слідчого не підлягає до задоволення, оскільки розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів повинен проводитися за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, натомість слідчий чи прокурор до судового засідання не зявилися, клопотання не підтримали та не надали до суду матеріалів кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 в задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Пироженко С.А.