Ухвала суду № 62869931, 22.11.2016, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/6516/16-к

Провадження № 1-кс/552/1205/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.11.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Орламенко А.О., за участі слідчого Захарова О.В. розглянувши клопотання начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373) по рахункам №26004000683116 (українська гривня), №26009054615759 (українська гривня), №26050054607794 (українська гривня), №26005054619920 (українська гривня), №26043054603921 (українська гривня), які відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) та документів стосовно користування вказаними рахунками, які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) за адресою: м. Полтава, вул. Соборності 70-А.

Установлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №42016171010000036, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави».

Відомості про вчинення кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань Полтавською місцевою прокуратурою за повідомленням №1813/9/16-01-07-05-12, що надійшло з оперативного управління ДПІ у м.Полтаві. В подальшому першим заступником прокурора Полтавської області Легеньковським О.В., визначено підслідність кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №42016171010000036 від 26.02.2016 року, за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, усупереч інтересам ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», віднесли витрати по придбанню матеріалів (робіт, послуг) у ТОВ «Толк» (код ЄДРПОУ 31302396), ТОВ «Багвам» (код ЄДРПОУ 34707698), ТОВ «ОСОБА_3 Тех» (код ЄДРПОУ 38098097), ТОВ «Компрес Сервіс» (код ЄДРПОУ 33060255), ТОВ «Укртрейдбуд» (код ЄДРПОУ 38291653), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627), ТОВ «Ніка Магнум» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «Геоленд Лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Укроптбисистем» (код ЄДРПОУ 35696656), ТОВ «ДК Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «НВП» Металпромінвест» (код ЄДРПОУ 25376781), ТОВ «Буд Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39161554), ТОВ «МакроТрейдКом» (код ЄДРПОУ 39447640), ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «Крісмастрейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «ТПК Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 37753312), ТОВ «Ака Імпорт» (код ЄДРПОУ 39181424), ТОВ «Отіум» (код ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Ласідора» (код ЄДРПОУ 39723599), ТОВ «Блайдвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Агроконсалт» (код ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Мората» (код ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «ОСОБА_4 груп» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Акцент Лайн» (код ЄДРПОУ 40160266) до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні обєкта оподаткування з ПДВ, внаслідок чого привласнили грошові кошти у вигляді несплати ПДВ у значному розмірі.

Так встановлено, що службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» з метою ухилення від сплати податку на додану вартість здійснюють формування незаконного податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємств, проведення фінансово господарських операцій з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності. Дані операції носять безтоварний характер з метою подальшого конвертування грошових коштів у готівку. Таким чином, внаслідок вищевказаних злочинних дій службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 1,5 млн.грн.

Відповідно до витягів з баз даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373) зареєстровані як платники податків в ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області. Директором та засновником є ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1), співзасновником є гр. ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2), головним бухгалтером є ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3). Підприємства зареєстровані за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

На даний час, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні завірених копій документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373) по рахункам №26004000683116 (українська гривня), №26009054615759 (українська гривня), №26050054607794 (українська гривня), №26005054619920 (українська гривня), №26043054603921 (українська гривня), які відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій проведених між підприємствами, перевірити повноту нарахування та сплати податків ТОВ «ТД» Промислові сплави», перевірити можливі факти конвертації грошових коштів у готівку.

Начальник першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківським рахункам ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373) необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, необхідні для проведення судово - економічної експертизи та подальших слідчих дій, знаходяться у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) за адресою: м. Полтава, вул. Соборності 70-А, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення завірених копій документів ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373) по рахункам №26004000683116 (українська гривня), №26009054615759 (українська гривня), №26050054607794 (українська гривня), №26005054619920 (українська гривня), №26043054603921 (українська гривня), які відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) та документів стосовно користування вказаними рахунками, які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) за адресою: м. Полтава, вул. Соборності 70-А, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку про відкриття та користування вказаними рахунками, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», IP адрес з яких здійснювалось перерахування коштів, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи вказаного клієнта банку за період з 10.09.2015 року по теперішній час;

- інформації про рух коштів по даним рахункам (регістри аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств), код ЄДРПОУ контрагента, номер розрахункового рахунку, з якого або на який здійснювалось перерахування, МФО банку контрагента, суму взаєморозрахунків; підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції; а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 10.09.2015 року по теперішній час.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9О, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, а також іншим особам, які діятимуть по дорученню слідчого.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 22 грудня 2016 року.

Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва