Ухвала суду № 62865970, 18.11.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8312/16-к

пр.№ 1-кс/464/2094/16

У Х В А Л А

про проведення позапланової документальної перевірки

18.11.2016 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., з участю прокурора Львівської місцевої прокуратури №1 Дзіковського М.Р., розглянувши клопотання прокурора Сихівського відділу Львівської місцевої прокуратури №1 Дзіковського М.Р про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки в порядку досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016140070002619 від 12.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, -

в с т а н о в и в :

прокурор звернувся із клопотанням про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки АГК «Темп» (ЄДРПОУ 20814845), який зареєстрований за адресою: м. Львів, вул.Антонича, 22 а, з питань дотримання податкового, та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2013 року по 15.11.2016 року.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що 12.08.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016140070002619 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.191 КК України. В ході досудового розслідування, допитаний якості свідка ОСОБА_2 повідомив, що на території АГК «Темп» знаходиться 303 гаражні бокси, авто мийка, майстерня, автостоянка, яка розрахована на 104 місць для паркування, з них 70 членів кооперативу, які також сплачуються членські внески в сумі 60 грн., та 34 комерційні місця за які сплачуються кошти в сумі 180 грн. щомісячно. Частина власників гаражів мають право власності на дані гаражі та сплачують членські внески в сумі 60 грн. щомісяця. Інша частина гаражів право власності не мають, а користуються гаражами на права членства, які також сплачують членські внески у такій же сумі. Майстерня, що знаходиться території АГК «Темп», сплачують членські внески в сумі 60 грн. Авто мийка, що знаходиться на території АГК «Темп» діяльність свою не здійснює та не сплачує членських внесків. Сплата членських внесків здійснюється по перерахунку на банківський рахунок в «Кредо-банк» , платіжною карточкою в «Кредо-банк» або готівкою. З метою встановлення фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності АГК «Темп», дотримання вимог чинного податкового законодавства України, повноти нарахування та сплати податків за здійснення підприємницької діяльності, сплати відповідних платежів за оренду земельних ділянок, просить клопотання задоволити.

Відповідно до п.78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відповідно до п.85.2 ст. 85 Податкового кодексу України платник податків зобов'язаний надати посадовим (службовим) особам контролюючих органів у повному обсязі всі документи, що належать або пов'язані з предметом перевірки. Такий обов'язок виникає у платника податків після початку перевірки.

Згідно п. 85.2 ст. 85 Податкового кодексу України при проведенні перевірок посадові особи контролюючого органу мають право отримувати у платників податків належним чином завірені копії первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, що свідчать про приховування (заниження) об'єктів оподаткування, несплату податків, зборів, платежів, порушення вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи. Такі копії повинні бути засвідчені підписом платника податків або його посадової особи та скріплені печаткою (за наявності).

Враховуючи те, що прокурором доведено необхідність проведення позапланової документальної виїзної перевірки АГК «Темп» (ЄДРПОУ 20814845), який зареєстрований за адресою: м. Львів, вул.Антонича, 22 а, з питань дотримання податкового, та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2013 року по 15.11.2016 року, а встановлення цих обставин має суттєве значення для кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись п. 78.1.11 ст. 78, п. 85.2, 85.4 ст. 85 Податкового кодексу України, ст.ст.91-93, 132 КПК України, суд -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Призначити проведення документальної позапланової перевірки АГК «Темп» (ЄДРПОУ 20814845), який зареєстрований за адресою: м. Львів, вул.Антонича, 22 а, з питань дотримання податкового, та іншого законодавства України за період діяльності з 01.01.2013 року по 15.11.2016 року.

Проведення перевірки доручити працівникам Сихівського відділення Галицької об'єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Львівській області.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О. М.