Ухвала суду № 62865876, 22.11.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8405/16-к

пр.№ 1-кс/464/2122/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 листопада 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого Малицького П.Б., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Малицького Павла Богдановича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

18.11.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Цьвоком Р.В. клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Унікредитбанк». Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000131 від 14.09.2016 відносно службових осіб ПП «Електропромсервіс» (ЄДРПОУ 31074973), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Відповідно до матеріалів перевірки, службові особи ПП «Електропромсервіс» (ЄДРПОУ 39727897) в період з 01.01.2014 по 31.08.2016 безпідставно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Трекота Люкс» (ЄДРПОУ 39815354 попередня назва ТОВ «Домус Альянс»), ТОВ «Стаккато-Плюс» (ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Фірма «Поділля-16» (ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Діал-Компані» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Ніка - Ейр» (ЄДРПОУ 39600370), ТОВ «Фірма Лєгата» (ЄДРПОУ 39421580), ТОВ «ЕмеральдІнвест» (ЄДРПОУ 39422390), ТОВ «Вест-Трейдінг ЛТД» (ЄДРПОУ 39419613), ТОВ «Рідмар» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Селена-2016» (ЄДРПОУ 39602912), ТОВ «Євротон-Груп» (ЄДРПОУ 39195149), ТОВ «ТД «Укроптпостач» (ЄДРПОУ 39226276) на суму 2 606 939грн. та «ризикового» СГД - ТОВ «Інпук» (ЄДРПОУ 35620676) на суму 643 624 грн., що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 3 250 563 грн. В ході проведення обшуку в офісному приміщенні ПП «Електропромсервіс» за адресою: м.Львів, вул.Драгана, 2 під час особистого обшуку директора ПП «Електропромсервіс» ОСОБА_3 виявлено та вилучено копії чеків про зняття готівки з терміналів банківських установ: ПАТ «Приватбанк», ПАТ «Укрсоцбанк» (ПАТ «Унікредитбанк»). Крім того, під час особистого обшуку директора ПП «Електропромсервіс» ОСОБА_3 виявлено та вилучено пластикові банківські картки вищезазначених банківських установ про відкриття рахунків, а саме: картки Приватбанку про відкриття рахунків (із записом на картках) НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 на прізвище ОСОБА_3, НОМЕР_6 на прізвище ОСОБА_3, НОМЕР_7 на прізвище ОСОБА_3, картка ПАТ «Укрсоцбанк» про відкриття рахунку (із записом на картці) НОМЕР_8, картка UniCreditBank про відкриття рахунку (із записом на картці) НОМЕР_9 на прізвище ОСОБА_3, картка UniCreditBank про відкриття рахунку (із записом на картці) НОМЕР_10 на прізвище ОСОБА_4, який відповідно до реєстраційних даних є засновником ТОВ «Інпук» (ЄДРПОУ 35620676). В ході обшуку в офісному приміщенні ПП «Електропромсервіс» виявлено візитні картки із написом ОСОБА_3 - представник ТОВ «Інпук», пропозиції цін та інші документи вказаного товариства, що свідчить про пов'язаність вказаних суб'єктів господарювання. Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних співвиконавців діяльності з ухилення від сплати податків ПП «Електропромсервіс» шляхом використання ФСПД, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1) - власника картки НОМЕР_11є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю і підтверджують фактичний продаж ТМЦ, документально невідображений по обліках підприємства мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Унікредитбанк» за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32016140000000131 службові особи ПП «Електропромсервіс» (ЄДРПОУ 39727897) в період 2014-2016 років ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 250 563 грн. при проведенні взаєморозрахунків із підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Трекота Люкс» (ЄДРПОУ 39815354), ТОВ «Стаккато-Плюс» (ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Фірма «Поділля-16» (ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Діал-Компані» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Ніка - Ейр» (ЄДРПОУ 39600370), ТОВ «Фірма Лєгата» (ЄДРПОУ 39421580), ТОВ «ЕмеральдІнвест» (ЄДРПОУ 39422390), ТОВ «Вест-Трейдінг ЛТД» (ЄДРПОУ 39419613), ТОВ «Рідмар» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Селена-2016» (ЄДРПОУ 39602912), ТОВ «Євротон-Груп» (ЄДРПОУ 39195149), ТОВ «ТД «Укроптпостач» (ЄДРПОУ 39226276), ТОВ «Інпук» (ЄДРПОУ 35620676), що підтверджується матеріалами перевірки ОУ ГУ ДФС у Львівській області, що зареєстровано в ЄРДР 14.09.2016 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 3 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Унікредитбанк», відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ПАТ «Унікредитбанк». Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Щодо періоду, за який слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації з з моменту відкриття рахунку по 18.11.2016, то слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно із витягом єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016140000000131 відомості про кримінальне правопорушення внесено 14.09.2016 року. У зв'язку із наведеним, період, за який необхідно надати тимчасовий доступ до документів та інформації, слід обмежити з моменту відкриття рахунку по дату реєстрації у ЄРДР кримінального правопорушення - 14.09.2016, а клопотання задовольнити частково.

На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Малицького Павла Богдановича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицькому Павлу Богдановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Шакулі Володимиру Святославовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів), які знаходяться у володінні ПАТ «Унікредитбанк» (МФО 303536, адреса банку: м.Київ, вул.Ярославів Вал, 14а), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- копій документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку рахунку ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1) - власника картки НОМЕР_11;

- комп'ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунку ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1) - власника картки НОМЕР_11 за період з моменту відкриття рахунку по 14.09.2016;

- інформації про зняття коштів із рахунку клієнта ПАТ «Унікредитбанк» рахунку ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1) - власника картки НОМЕР_11 за період з моменту відкриття рахунку по 14.09.2016 із зазначенням дати операції, місцезнаходження банкомату, з якого здійснювалось таке зняття.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на ПАТ «Унікредитбанк» (МФО 303536, адреса банку: м.Київ, вул.Ярославів Вал, 14а).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: