Ухвала суду № 62865436, 22.11.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10737/16-к

Провадження № 1-кс/369/2329/16

УХВАЛА

Іменем України

22.11.2016 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області у складі слідчого судді Ковальчук Л.М., при секретарі Завойській В.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Пилипенко А.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за № 42016000000000370 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Пилипенко А.Ю. звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні відносно службових осіб ТОВ «Нік-Електроніка» встановлено, що відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки проведеної співробітниками Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області від 18 червня 2015 року № 817/22-4/33401202 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Нік-Електроніка» за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року встановлено порушення: п. 44.1 ст.44, п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток за 2014 рік на суму 12 671 606 грн.; п. 198.2, 198.3, 198.6, ст. 198, п. 201.1, ст. 201 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 14 079 563 грн.. Одночасно з цим, 23 вересня 2014 року співробітниками Ірпінської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку правомірності нарахування ТОВ «Нік-Електроніка» (сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов'язань з податку на додану вартість наступних звітних (податкових) періодів за липень 2014 року, за результатами якої складено акт № 899/15-01/33401202 та встановлено порушення п.п. 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п.201.1 п. 201.10, ст. 201 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за липень 2014 року на суму 2074154 грн. Таким чином, службові особи ТОВ «Нік-Електроніка» ухилились від сплати податків на загальну суму 28825323 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин скоєних кримінальних правопорушень, у досудового слідства виникла необхідність в отриманні у службових осіб ТОВ «Нік-Електроніка» та приєднанні до матеріалів кримінального провадження підтверджуючих документів по фінансово-господарським відносинам ТОВ «Нік-Електроніка» із ТОВ «Лекес Груп», ТОВ «Філін Фінанс», ТОВ «М.В.І. Консалт», ТОВ «Сканті», ТОВ «Альтер Інжиніринг», ТОВ «Кай Вест», ПП «Енергопром» та ТОВ «Відім».

06 липня 2016 року ухвалою Києво-Святошинського районного суду Київської області було надано тимчасовий доступ до первинних документів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ «Нік-Електроніка» з ТОВ «Лекес Груп», ТОВ «Філін Фінанс», ТОВ «М.В.І. Консалт», ТОВ «Сканті», ТОВ «Альтер Інжиніринг», ТОВ «Кай Вест», ПП «Енергопром» та ТОВ «Відім».

01 серпня 2016 року при складанні протоколу про тимчасовий доступ до речей і документів слідству не було надано право на доступ до документів, що зазначені в ухвалі суду, які мають значення під час розслідування та можуть бути використані при збиранні доказів.

Будь-яких підтверджуючих документів з приводу відсутності на підприємстві первинних документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Нік-Електроніка» з ТОВ «Лекес Груп», ТОВ «Філін Фінанс», ТОВ «М.В.І. Консалт», ТОВ «Сканті», ТОВ «Альтер Інжиніринг», ТОВ «Кай Вест», ПП «Енергопром» та ТОВ «Відім» не надано.

Одночасно, в протоколі про тимчасовий доступ до речей і документів від 01 серпня 2016 року представник ТОВ «Нік-Електроніка» ОСОБА_2 зазначив, що частина документів по взаємовідносинам ТОВ «Нік-Електроніка» з зазначеними підприємствами була передана директором підприємства адвокату Князєву С.В. відповідно до адвокатського договору для виконання останнім правової експертизи документів.

В ході проведення обшуку 11 листопада 2016 року в приміщеннях ТОВ «Нік-Електроніка» за адресою Київська область, м. Вишгород, вул. Шолуденка, буд. 19, було частково встановлено та вилучено «Акти прийому-передачі документів ТОВ «Нік-Електроніка» від 02 грудня 2015 року», за якими директор ТОВ «Нік-Електроніка» ОСОБА_4 передав, а адвокат Князєв С.В. прийняв документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лекес Груп» та ТОВ «Відім» для «виконання робіт та послуг», які передбачені в Договорі про надання адвокатських послуг №0401-А/06/2011 від 04.01.2011 року.

Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ «Нік-Електроніка» з ТОВ «Лекес Груп», ТОВ «Філін Фінанс», ТОВ «М.В.І. Консалт», ТОВ «Сканті», ТОВ «Альтер Інжиніринг», ТОВ «Кай Вест», ПП «Енергопром» та ТОВ «Відім», які знаходяться у адвоката Князєва Сергія Володимировича (свідоцтво про право на заняття адвокатською діяльністю НОМЕР_1 від 20.09.2011 року (відповідно до відомостей з Єдиного реєстру адвокатів України)). В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

Враховуючи вищевказане, слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ «Нік-Електроніка» з: ТОВ «Кай Вест» за період з 01.03.2014 року по 31.07.2014 року, ТОВ «Альтер Інжиніринг», ПП «Енергопром» та ТОВ «Відім» за період з 01.10.2013 року по 31.12.2014 року, ТОВ «Лекес Груп» та ТОВ «Філін Фінанс» (код ЄДРПОУ 39676654) за період з 01.04.2015 року по 30.06.2015 року, ТОВ «Лекес Груп» та ТОВ «М.В.І. Консалт» за період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 року, ТОВ «Сканті» за період з 01.04.2015 року по 30.04.2015 року, та надати можливість їх вилучити, а в разі неможливості вилучення оригіналів надати можливість вилучити їх копії, які перебувають у володінні адвоката Князєва Сергія Володимировича.

У судовому засіданні слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Пилипенко А.Ю. клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У судовому засіданні адвокат Князєв С.В. заперечував проти задоволення клопотання.

Суд, вислухавши думку учасників процесу, дослідивши письмові матеріали справи, дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання слідчого, з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку, що клопотання слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області не підлягає задоволенню, оскільки у судовому засіданні було з'ясовано, що на час розгляду клопотання у суді, документи до яких слідчий просив надати доступ, відсутні у адвоката Князєва С.В. у зв'язку з розірванням договору між ним та ТОВ «Нік Електроніка» про що він зазначив у наданих суду поясненнях.

Керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого управління ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Пилипенка А.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за № 42016000000000370 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Ковальчук