Ухвала суду № 62855362, 16.03.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/3011/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 березня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Зарицька Ю.Л.,

при секретарі Цілуйко Н.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта міліції Фєдосова М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант міліції Фєдосов М.В., за погодженням зі старшим прокурором відділу прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиною Ю., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Зазначав, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 32014100070000015 за фактами пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивному підприємництві, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 3; ст. 205 ч. 2 КК України, яке 21.02.2014 року зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, діючи повторно, перебуваючи на території м. Києва, у період 2011-2013 років, вчинили фіктивне підприємництво, тобто створили або придбали ТОВ «Профщеб» (код 37641368), ТОВ «Кассарос» (код 38618832), ТОВ «Оксі консалтинг» (код 38106194), ТОВ «Елітбуд Київ» (код 38389284), ТОВ «Пром постач ЛТД» (код 38080590), ТОВ «Композит констракшн юкрейн» (код 38389253), ТОВ «Аквілон союз» (код 38518432), ТОВ «Контракт менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Арассо» (код 38638686), ТОВ «Логістікс плюс» (код 38389908), ТОВ «Неона консалт» (код 38150050), ТОВ «Альва 2012» (код 38214537), ТОВ «Будасістенс» (код 38077682), ТОВ «Санвест трейд» (код 38888175), ТОВ «Атлант Буд Інвест» (код 38895711), ТОВ «ТД Олівін» (код 38271773), ТОВ «Скандік Хорека» (код 37293796), ТОВ «Проперті консалтинг груп» (код 33307291), ТОВ "Сольвент Сервіс" (код 38454987) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності.

Вказані суб'єкти підприємницької діяльності використовувались для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємств реального сектору економіки та переведення безготівкових коштів в готівку.

Також встановлено, що з рахунків вищевказаних підприємств перераховано грошові кошти на рахунки ОСОБА_13, ОСОБА_14 та інших, в сумі 56 млн. грн., які в подальшому зняті через каси різних банківських установ.

Кримінальне провадження №№32014100070000015 від 21.02.2014, за фактами пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивному підприємництві, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5, ст.212 ч.3; ст.212 ч.3; ст.205 ч.2 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів юридичної справи ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), які знаходяться у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, з правом їх вилучення.

Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908) перебувають на податковому обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Документи, які знаходяться в юридичній справі ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908) у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві необхідні для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення та можуть являтись речовими доказами у кримінальному провадженні.

Документи юридичної справи ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908) мають суттєве значення у кримінальному провадженні, так як за їх допомогою можливо встановити посадових осіб, які здійснювали керування товариствами, визначити коло їх функціональних повноважень та обов'язків.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою доказування складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч. 2 КК України, необхідно вилучити саме оригінали вказаних документів з метою проведення почеркознавчої експертизи.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

У зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.

СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві направлено в адресу ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві вимогу про надання документів юридичних справ ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), однак необхідні документи не отримано.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки.

Посилаючись на вищевикладене, слідчий просив надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Фєдосову Максиму Володимировичу або співробітнику ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Приходьку Олегу Олександровичу тимчасовий доступ до документів юридичної справи ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2), а саме: податкова звітність товариств, акти податкових перевірок, накази про призначення та звільнення з посади посадових осіб, заява за формою № 1-ОПП, нотаріально засвідчена копія статуту, установчі договори з відміткою органу, що здійснив державну реєстрацію, копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта господарської діяльності, копія довідки органу державної статистики про включення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, про присвоєння ідентифікаційного коду, довідка про взяття на облік платника податків за формою № 4-ОПП, реєстраційна заява особи за формою № 1-Р, платіжний документ про сплату встановленої суми за свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ за формою № 2-Р, довіреності за період 2011-2015 років.

Розглянути дане клопотання без виклику ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві з метою нерозголошення даних досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 3; ст. 205 ч. 2 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 лютого 2014 року за № 32014100070000015.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи те, що інформація, яка знаходиться в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню частково, а саме: надати тимчасовий доступ до документів юридичної справи ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2), а саме: податкова звітність товариств, акти податкових перевірок, накази про призначення та звільнення з посади посадових осіб, заява за формою № 1-ОПП, нотаріально засвідчена копія статуту, установчі договори з відміткою органу, що здійснив державну реєстрацію, копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта господарської діяльності, копія довідки органу державної статистики про включення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, про присвоєння ідентифікаційного коду, довідка про взяття на облік платника податків за формою № 4-ОПП, реєстраційна заява особи за формою № 1-Р, платіжний документ про сплату встановленої суми за свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ за формою № 2-Р, довіреності за період 2011-2013 років.

У задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених документів за період 2014-2015 роки слід відмовити воно в цій частині не обґрунтоване та в ньому не зазначено з якою метою та для проведення яких саме слідчих дій необхідне вилучення зазначених документів за вказаний період.

Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 159-166, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта міліції Фєдосова М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2) надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту міліції Фєдосову М.В. або співробітнику ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Приходьку О.О. тимчасовий доступ до документів юридичної справи ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Логістікс Плюс» (код 38389908), з можливістю їх вилучення, а саме: податкова звітність товариств, акти податкових перевірок, накази про призначення та звільнення з посади посадових осіб, заява за формою № 1-ОПП, нотаріально засвідчена копія статуту, установчі договори з відміткою органу, що здійснив державну реєстрацію, копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта господарської діяльності, копія довідки органу державної статистики про включення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, про присвоєння ідентифікаційного коду, довідка про взяття на облік платника податків за формою № 4-ОПП, реєстраційна заява особи за формою № 1-Р, платіжний документ про сплату встановленої суми за свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ за формою № 2-Р, довіреності за період 2011-2013 років.

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя Ю.Л. Зарицька