Ухвала суду № 62841024, 21.11.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/17758/16-к

н/п 1-кс/640/8750/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" листопада 2016 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Феденко Д.В.,

за участю слідчого - Підмогильного С.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Шепель Віталія Дмитровича по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016220000000135 від 26.05.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

15.11.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Шепеля В.Д., погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції Стасевським А.С., про надання тимчасового доступу до матеріалів облікової справи, договору про електронний документообіг, декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, з усіма додатками у повному обсязі, ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року, які знаходяться у Слобожанській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області (62300, Харківська область, м.Дергачі, вул.Садова, 10).

Під час досудового розслідування встановлено, що Службові особи ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), у період 2014 - 2015 років, шляхом документальної імітації придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств ТОВ «Гідеон Секюріті» (код ЄДРПОУ 39239395), ТОВ «Дейтвуд» (код ЄДРПОУ 39424560), ТОВ «Локстон» (код ЄДРПОУ 39534958), ТОВ «Кернс-Груп» (код ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Атарі Плюс» (код ЄДРПОУ 39741073), ТОВ «БК Смайл» (код ЄДРПОУ 39472950), штучно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати підприємства, у результаті чого, ухилились від сплати податків, на суму понад 3,5 млн.грн., що призвело до ненадходження коштів, у бюджет держави, в особливо великих розмірах.

Разом з тим, встановлено, що ТОВ «Фобос» перебуває на податковому обліку у Слобожанській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області. Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до матеріалів облікової справи, договору про електронний документообіг та документів податкової звітності ТОВ «Фобос», які знаходяться у Слобожанській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області. Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність, чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Сторона обвинувачення зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи становлять суттєве значення для з'ясування важливих обставин і у подальшому можуть бути використані слідством у якості доказів, а також існує реальна загроза зміни їх місцезнаходження, або взагалі знищення, тому виникла негайна необхідність тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у Слобожанській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області.

В судовому засіданні слідчий Підмогильний С.С. підтримав подане клопотання.

Представник Слобожанського ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області, будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони обвинувачення, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №320162200000000135 від 26.05.2016, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні Слобожанського ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції Шепель Віталія Дмитровича по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016220000000135 від 26.05.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції Шепелю Віталію Дмитровичу право тимчасового доступу до матеріалів облікової справи, договору про електронний документообіг, декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, з усіма додатками, ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), за період з 01.01.201 по 31.12.2015, які знаходяться у Слобожанській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області (62300, Харківська область, м.Дергачі, вул.Садова, 10), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобов'язати Слобожанській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області (62300, Харківська область, м.Дергачі, вул.Садова, 10), забезпечити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції Шепелю Віталію Дмитровичу тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи, договору про електронний документообіг, декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, з усіма додаткам, ТОВ «Фобос» (код ЄДРПОУ 32238311), за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 21.12.2016.

Роз'яснити Слобожанській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.