Ухвала суду № 62833417, 21.11.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6875/16-к Провадження № 1-кс/265/1822/16

У Х В А Л А

21 листопада 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Власенко Владислава Миколайовича розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

17 листопада 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Власенко В.М., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що невстановлені особи в період 2016 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з реалізації на території м. Маріуполя Донецької області мобільних телефонів (комплектуючих до них), які в установленому законом порядку не пройшли митне оформлення, в порушення податкового та митного законодавства України, ухилились від сплати податків та обов'язкових платежів до бюджету у значних розмірах.

06.10.2016 до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області з письмовою заявою про вчинення злочину звернувся гр. ОСОБА_4, який повідомив, що приблизно на початку жовтня 2016 року, перебуваючи в магазині «ІНФОРМАЦІЯ_6», розташованому за адресою: АДРЕСА_2, він побачив у вільному продажу продукцію фірми виробника Apple в т.ч. мобільний телефон iPhone 7, який на даний час є не сертифікованим на території Україні для вільного продажу. Тим самим заявник зазначив, що вказана модель мобільного телефону виробника Apple потрапили на митну територію України поза митним контролем без сплати відповідних митних платежів, та реалізуються з порушенням вимог податкового та митного законодавства України.

Також гр. ОСОБА_4 зауважив, що в магазині «ІНФОРМАЦІЯ_6», розташованому за адресою: АДРЕСА_2, в куточку покупця та на цінниках товарів визначено особу, яка займається реалізацією вищевказаної продукції - ФОП ОСОБА_5.

Під час досудового розслідування, перевіркою достовірності даних, викладених у заяві гр. ОСОБА_4 про вчинення злочину, ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що у торгівельному об'єкті - магазині «ІНФОРМАЦІЯ_6», розташованому за адресою: АДРЕСА_2, який спеціалізується з продажу мобільних телефонів, комплектуючих до них та інших електронних пристроїв, здійснюється незаконна реалізація продукції компанії Apple, в тому числі мобільних телефонів iPhone 7, iPhone 7 Plus та комплектуючих до них, які на теперішній час не є сертифікованими на території Україні для їх вільного роздрібного продажу.

Підприємницьку діяльність на вказаному торгівельному об'єкті здійснює фізична особа - підприємець ОСОБА_5, яка 22.10.2013 зареєстрована у Маріупольському міському управлінні юстиції Донецької області за № 22740000000033985, ІПН НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1, перебуває на податковому обліку Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області. Вид підприємницької діяльності - роздрiбна торгiвля в спецiалiзованих магазинах електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, вiдтворювання звуку й зображення.

Так, згідно листа № 31560/7/99-99-21-11-01-17 від 26.09.2016 ДФС України встановлено, що на даний час на території України здійснюється реалізація мобільних телефонів Apple iPhone 7 з порушенням податкового та митного законодавства. За інформацією представника «Apple Inc.», офіційними імпортерами продукції цієї компанії в Україні є ТОВ «ASBIS - Україна» та ІР « І-АР-СІ», які не здійснювали переміщення на митну територію України мобільних телефонів Apple iPhone 7, iPhone 7 Plus у режимі «Імпорт», у зв'язку з відсутністю відповідної сертифікації.

Таким чином, мобільні телефони iPhone7, виробництва компанії «Apple Inc.», які реалізуються суб'єктами господарської діяльності на території України, потрапили на митну територію України поза митним контролем без сплати відповідних митних платежів. У зв'язку з цим, суб'єкти господарювання, які реалізують не сертифіковану продукцію, не відображають ці операції у податковому та бухгалтерському обліку та як наслідок ухиляються від сплати податків до державного бюджету України.

Згідно з загальнодоступними відомостями, які розміщені на офіційному сайті ТОВ «ASBIS - Україна», який є офіційним імпортером продукції «Apple Inc.» в Україні, продаж мобільних телефонів iPhone 7 почнеться не раніше 21 жовтня в провідних національних роздрібних мережах. Придбати вказану продукції українські покупці зможуть виключно в авторизованих мережах магазинів Алло, Цитрус, Фокстрот, Розетка, MOYO, Комфі, Ельдорадо, Brain, iStudio, Ringoo і ТТТ.

Таким чином, на торгівельному об'єкті - магазині «ІНФОРМАЦІЯ_6», розташованому за адресою: АДРЕСА_2, здійснюється незакона реалізація продукції фірми виробника «Apple» в тому числі iPhone 7, iPhone 7 Plus, а також комплектуючих до них.

Реалізація товару здійснюється як за готівковий та безготівковий рахунок за допомогою банківського терміналу.

Для обліку дохідної та видаткової частини підприємець користується електронною програмою 1-С Бухгалтерія, а також письмовими записами, які ведуться та зберігаються в приміщенні магазину «ІНФОРМАЦІЯ_6». Водночас, в книзі обліку реалізованої продукції грошові кошти, отримані від реалізації товарів за готівку та безготівкові кошти, відображені не в повному обсягу, що свідчить про ведення подвійної бухгалтерії, з метою заниження об'ємів реалізованої продукції та ухилення від сплати податків.

22.10.2016 на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук на торгівельному об'єкті у приміщенні магазина «ІНФОРМАЦІЯ_6», розташованому за адресою: АДРЕСА_2.

В ході проведення обшуку було встановлено що на вищевказаному торгівельному об'єкті окрім ФОП ОСОБА_5 фінансово - господарську діяльність веде ТОВ «Смарт Стор» ( ЄДРПОУ 38973658) керівником якого є гр. ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_6.

В ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 було виявлено та вилучено предмети документи фінансово - господарської діяльності ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658) та продукція яка належить ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6

Допитаний по кримінальному провадженню в якості свідка директор ТОВ «Смартстор» (ЄДРПОУ 38973658) та ФОП ОСОБА_6 - ОСОБА_6 показав що окрім ФОП ОСОБА_5 за адресою Донецька область м. Маріуполь у приміщенні магазина «ІНФОРМАЦІЯ_6», розташованому за адресою: АДРЕСА_2 він як ФОП ОСОБА_6 здійснює підприємницьку діяльність пов'язану з продажем продукції фірми виробника «Apple», а також ТОВ «Смарт Стор» ( ЄДРПОУ 38973658) де він є керівником здійснює сервісне обслуговування комп'ютерної техніки, стільникових та мобільних телефонів. На ТОВ «Смарт Стор» ( ЄДРПОУ 38973658) в якості менеджерів та заступника директора працевлаштовані та працюють - ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_1, (рнокпп НОМЕР_2), ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_2, (рнокпп НОМЕР_3), ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_3 (рнокпп НОМЕР_4). Продукція яка знаходиться на вищевказаному торгівельному об'єкті у вигляді мобільних телефонів, комп'ютерної техніки фірми виробника «Apple» яка була виявлена та вилучена під час проведення обшуку 22.10.2016 належить ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 Доставка продукції яка в подальшому реалізується на даному торгівельному об'єкті здійснюється поштовим зв'язком, службою експрес доставки ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), таким самим чином в тому числі здійснюється і реалізація продукції, поштовим зв'язком, службою експрес доставки ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718).

В ході проведення огляду документів які були виявлені та вилучені під час проведення обшуку 22.10.2016 у приміщенні магазина «ІНФОРМАЦІЯ_6», розташованому за адресою: АДРЕСА_2., були виявлені та оглянуті в тому числі експрес накладні служби експрес доставки ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718) на отримання та відправлення товарів.

На даний час в ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню з метою повного обсягу отриманої та реалізованої продукції, обсягу грошових коштів отриманих від реалізації товарів за готівку та безготівкові кошти, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, щодо отримання та відправлення вантажів (документів, речей)

Вказана інформація знаходиться лише у володінні ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), тому іншими способами неможливо довести обставини взаємозв'язку відправника та отримувача вантажу, які передбачається довести за допомогою цих документів. Також вказаними даними буде підтверджуватись факт отримання службовими особами підприємств реального сектору економіки, підробних документів від фіктивних підприємств по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам. можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів щодо відправника та отримувача вантажу необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які перебувають у володінні ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), що знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська (Фрунзе) 57.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні суд встановив, що за матеріалами клопотання речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ слідчим, по-перше, перебувають або можуть перебувати в ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та по-третє, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Власенко Владислава Миколайовича, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ПрАТ ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), що знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Європейська (Фрунзе) 57, надати (забезпечити) тимчасовий доступ з можливістю вилучення, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Власенко Владислава Миколайовича, або уповноваженій особі, до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку),а саме: документів, щодо отримання та відправлення посилок (вантажу документів) громадянами та СГД: ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4, м. Маріуполь, (рнокпп НОМЕР_5) моб. тел. НОМЕР_6; ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5, м. Маріуполь (рнокпп НОМЕР_1); ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_3 м. Маріуполь ( рнокпп НОМЕР_4) моб. тел. НОМЕР_7; ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_2 м. Маріуполь ( рнокпп НОМЕР_3) моб. тел. НОМЕР_8; ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_1 м. Маріуполь ( рнокпп НОМЕР_2); ФОП ОСОБА_6 ( рнокпп НОМЕР_5); ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1),ТОВ «Смарт Стор» ( ЄДРПОУ 38973658),а саме: декларації, накладні, чеки, квитанції, експрес накладні служби експрес доставки, генеральних довіреностей встановленої форми, довіреностей у довільній формі, актів отримання документів (ТМЦ), актів прийому документів (ТМЦ) за кількістю та якістю, квитанцій про прийом та відправлення вантажу із зазначенням дат отримання та відправлення, найменування товару, контактних, анкетних та паспортних даних відправника за період з 01.01.2015 по день пред'явлення ухвали до виконання та документів, щодо відправлення та отримання вантажів вищезазначеними фізичними та юридичними особами на адресу інших фізичних та юридичних осіб, а саме: заявок на прийом вантажу до перевезення, договорів на транспортно-експедиторські послуги із зазначенням дати відправлень та отримання, найменування товару, контактних, анкетних та паспортних даних отримувача, номери мобільних телефонів.

Надати у повному обсязі завірені належним чином копії роздруківок з електронної бази ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), щодо відомостей які містяться на громадян та СГД: ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4, м. Маріуполь, (рнокпп НОМЕР_5) моб. тел. НОМЕР_6; ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5, м. Маріуполь (рнокпп НОМЕР_1); ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_3 м. Маріуполь ( рнокпп НОМЕР_4) моб. тел. НОМЕР_7; ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_2 м. Маріуполь ( рнокпп НОМЕР_3) моб. тел. НОМЕР_8; ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_1 м. Маріуполь ( рнокпп НОМЕР_2); ФОП ОСОБА_6 ( рнокпп НОМЕР_5); ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1),ТОВ «Смарт Стор» ( ЄДРПОУ 38973658),а саме: відомості щодо відправлень та отримування посилок (вантажу, документів, ТМЦ) з зазначенням дати відправлення (отримання); місце відправлення (отримання); даних щодо юридичної або фізичної особи яка отримувала (відправляла) посилку (вантаж, документи) з зазначенням П.І.Б особи, контактні дані, якщо відправлення або отримання здійснювалось юридичною особою вказати повну назву, код ЄДРПОУ, П.І.Б. особи, контактні дані, та довіреність на отримання посилки.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 21 листопада 2016 року по 20 грудня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)