Ухвала суду № 62833300, 21.11.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/14648/16-к

1-кс/295/5824/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.11.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Стрілецька О.В.,

за участю секретаря Содель А.С.,

старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Пономарьова В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000080 старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Пономарьовим В.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015060000000080, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 листопада 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні вказано, що службові особи ТОВ «Кундан» в період з 01.01.2013 р. по теперішній час внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведення безтоварних операцій з ПП «Симос», код ЄДР 34554938, ПП «Де-Бріс» код ЄДР 38888589, ПП «Вега-Ремстрой», код ЄДР 39076564 , ПП «Гарде-Плюс», код ЄДР 39012097, ПП «Таргет-Плюс», код ЄДР 38888568, ТОВ «Південьгрупп», код ЄДР 38227855, ПП «Фебрус», код ЄДР 39613421, ТОВ «В.Г.М.», код ЄДР 38355533, ПП «Гранд Стройгефест», код ЄДР 38644030, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 3,1 млн.грн.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що на території Херсонської області діє група осіб, які, крім вказаних суб'єктів господарської діяльності, організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ, у тому числі для ТОВ »Кундан». Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках, відкритих в АТ Сбербанк Росії, АТ «ОТП Банк», ПАТ "Універсал Банк", ПАТ «Ідея банк».

За таких обставин, податкові зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались. У подальшому в період 2014 - 2016 років вказані кошти в сумі понад 200 млн.грн., відповідно до договорів купівлі-продажу/надання послуг, накладних, рахунків фактур та інших документів, були перераховані на рахунки вищевказаних фіктивних та транзитних суб'єктів підприємницької діяльності, після чого зняті з рахунків готівкою.

В рамках кримінального провадження проведено ряд обшуків за результатами яких виявлено та вилучено 120 печаток суб'єктів господарської діяльності, якими користувалась у своїй діяльності група осіб, бухгалтерські та податкові документи, які свідчать про факти проведених незаконних операцій, комп'ютерна техніка на якій готувались дані документи та інші докази, які вказують на скоєння злочину.

У ході досудового розслідування відповідно до ухвали слідчого судді від 25.08.2016 року накладено арешт та тимчасово заборонено відчужувати кошти з банківських рахунків, відкритих ТОВ "МАРКЕТС ГРУПП" код ЄДР 40046098 у ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001), а саме: №№26005001437627 (євро), 26003001437630 (долар США), 26005001437531 (українська гривня) в частині видаткових операцій та відповідно до ухвали слідчого судді від 09.08.2016 року накладено арешт та заборонено відчужувати кошти з банківських рахунків, відкритих ТОВ "ДОЛМАТ КОМПАНІ" код ЄДР 40045728 у ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001), а саме: №№26005001437371 (євро), 26003001437373 (долар США), 26002001437200 (українська гривня) в частині видаткових операцій.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації про залишок коштів на рахунках №№26005001437627 (євро), 26003001437630 (долар США), 26005001437531 (українська гривня), відкритих ТОВ "МАРКЕТС ГРУПП" та №№26005001437371 (євро), 26003001437373 (долар США), 26002001437200 (українська гривня), відкритих ТОВ "ДОЛМАТ КОМПАНІ".

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що дана інформація перебуваєть у володінні та зберігається лише в банківській установі ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001), де відкриті та обслуговуються рахунки клієнтів, що є предметом доказування у кримінальному провадженні. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходяться такі речі та документи.

Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати слідчому слідчої групи - старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Пономарьову Володимиру Васильовичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Бучинському Андрію Павловичу, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Зінчуку Віталію Петровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Вольському Олегу Володимировичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Шуміліній Ользі Василівні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Барабашуку Олегу Вікторовичу, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001), зокрема інформацію про залишок коштів на рахунках у вигляді довідки, а саме:

- №№26005001437627 (євро), 26003001437630 (долар США), 26005001437531 (українська гривня), які належать ТОВ "МАРКЕТС ГРУПП" код ЄДР 40046098;

- №№26005001437371 (євро), 26003001437373 (долар США), 26002001437200 (українська гривня), які належать ТОВ "ДОЛМАТ КОМПАНІ" код ЄДР 40045728.

Встановити строк дії ухвали до 22.11.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Стрілецька