Ухвала суду № 62833280, 21.11.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6871/16-к Провадження № 1-кс/265/1818/16

У Х В А Л А

21 листопада 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Власенко Владислава Миколайовича розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

17 листопада 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Власенко Владислава Миколайовича, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що що невстановлені особи в період 2016 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з реалізації на території м. Маріуполя Донецької області мобільних телефонів (комплектуючих до них), які в установленому законом порядку не пройшли митне оформлення, в порушення податкового та митного законодавства України, ухилились від сплати податків та обов'язкових платежів до бюджету у значних розмірах.

06.10.2016 до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області з письмовою заявою про вчинення злочину звернувся гр. ОСОБА_4, який повідомив, що приблизно на початку жовтня 2016 року, перебуваючи в магазині «ІНФОРМАЦІЯ_1», розташованому за адресою: АДРЕСА_2, він побачив у вільному продажу продукцію фірми виробника Apple в т.ч. мобільний телефон iPhone 7, який на даний час є не сертифікованим на території Україні для вільного продажу. Тим самим заявник зазначив, що вказана модель мобільного телефону виробника Apple потрапили на митну територію України поза митним контролем без сплати відповідних митних платежів, та реалізуються з порушенням вимог податкового та митного законодавства України.

Також гр. ОСОБА_4 зауважив, що в магазині «ІНФОРМАЦІЯ_1», розташованому за адресою: АДРЕСА_2, в куточку покупця та на цінниках товарів визначено особу, яка займається реалізацією вищевказаної продукції - ФОП ОСОБА_5.

Під час досудового розслідування, перевіркою достовірності даних, викладених у заяві гр. ОСОБА_4 про вчинення злочину, ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що у торгівельному об'єкті - магазині «ІНФОРМАЦІЯ_1», розташованому за адресою: АДРЕСА_2, який спеціалізується з продажу мобільних телефонів, комплектуючих до них та інших електронних пристроїв, здійснюється незаконна реалізація продукції компанії Apple, в тому числі мобільних телефонів iPhone 7, iPhone 7 Plus та комплектуючих до них, які на теперішній час не є сертифікованими на території Україні для їх вільного роздрібного продажу.

Підприємницьку діяльність на вказаному торгівельному об'єкті здійснює фізична особа - підприємець ОСОБА_5, яка 22.10.2013 зареєстрована у Маріупольському міському управлінні юстиції Донецької області за № 22740000000033985, ІПН НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1, перебуває на податковому обліку Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області. Вид підприємницької діяльності - роздрiбна торгiвля в спецiалiзованих магазинах електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, вiдтворювання звуку й зображення.

Так, згідно листа № 31560/7/99-99-21-11-01-17 від 26.09.2016 ДФС України встановлено, що на даний час на території України здійснюється реалізація мобільних телефонів Apple iPhone 7 з порушенням податкового та митного законодавства. За інформацією представника «Apple Inc.», офіційними імпортерами продукції цієї компанії в Україні є ТОВ «ASBIS - Україна» та ІР « І-АР-СІ», які не здійснювали переміщення на митну територію України мобільних телефонів Apple iPhone 7, iPhone 7 Plus у режимі «Імпорт», у зв'язку з відсутністю відповідної сертифікації.

Таким чином, мобільні телефони iPhone7, виробництва компанії «Apple Inc.», які реалізуються суб'єктами господарської діяльності на території України, потрапили на митну територію України поза митним контролем без сплати відповідних митних платежів. У зв'язку з цим, суб'єкти господарювання, які реалізують не сертифіковану продукцію, не відображають ці операції у податковому та бухгалтерському обліку та як наслідок ухиляються від сплати податків до державного бюджету України.

Згідно з загальнодоступними відомостями, які розміщені на офіційному сайті ТОВ «ASBIS - Україна», який є офіційним імпортером продукції «Apple Inc.» в Україні, продаж мобільних телефонів iPhone 7 почнеться не раніше 21 жовтня в провідних національних роздрібних мережах. Придбати вказану продукції українські покупці зможуть виключно в авторизованих мережах магазинів Алло, Цитрус, Фокстрот, Розетка, MOYO, Комфі, Ельдорадо, Brain, iStudio, Ringoo і ТТТ.

Таким чином, на торгівельному об'єкті - магазині «ІНФОРМАЦІЯ_1», розташованому за адресою: АДРЕСА_2, здійснюється незакона реалізація продукції фірми виробника «Apple» в тому числі iPhone 7, iPhone 7 Plus, а також комплектуючих до них.

Реалізація товару здійснюється як за готівковий та безготівковий рахунок за допомогою банківського терміналу.

Для обліку дохідної та видаткової частини підприємець користується електронною програмою 1-С Бухгалтерія, а також письмовими записами, які ведуться та зберігаються в приміщенні магазину «ІНФОРМАЦІЯ_1». Водночас, в книзі обліку реалізованої продукції грошові кошти, отримані від реалізації товарів за готівку та безготівкові кошти, відображені не в повному обсягу, що свідчить про ведення подвійної бухгалтерії, з метою заниження об'ємів реалізованої продукції та ухилення від сплати податків.

22.10.2016 на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук на торгівельному об'єкті у приміщенні магазина «ІНФОРМАЦІЯ_1», розташованому за адресою: АДРЕСА_2.

В ході проведення обшуку було встановлено що на вищевказаному торгівельному об'єкті окрім ФОП ОСОБА_5 фінансово - господарську діяльність веде ТОВ «Смарт Стор» ( ЄДРПОУ 38973658) керівником якого є гр. ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_6

Допитаний по кримінальному провадженню директор ТОВ «Смартстор» ( ЄДРПОУ 38973658), та ФОП ОСОБА_6 - ОСОБА_6 показав що окрім ФОП ОСОБА_5 за адресою м. Маріуполь у приміщенні магазина «ІНФОРМАЦІЯ_1», розташованому за адресою: АДРЕСА_2 він здійснює фінансово - господарську діяльність пов'язану з продажем продукції фірми виробника «Apple». Продукція яка знаходиться на вищевказаному торгівельному об'єкті у вигляді мобільних телефонів, комп'ютерної техніки фірми виробника «Apple», а також ТОВ «Смарт Стор» (ЄДРПОУ 38973658) де він є керівником здійснює сервісне обслуговування комп'ютерної техніки, стільникових та мобільних телефонів. На ТОВ «Смарт Стор» в якості менеджерів та заступника директора працевлаштовані та працюють - ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10. Продукція яка знаходиться на вищевказаному торгівельному об'єкті у вигляді мобільних телефонів, комп'ютерної техніки фірми виробника «Apple» яка була виявлена та вилучена під час проведення обшуку 22.10.2016 року належить ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 Доставка продукції яка в подальшому реалізується на даному торгівельному об'єкті здійснюється поштовим зв'язком, службою експрес доставки ТОВ «Нова Пошта», тим самим чином в тому числі здійснюється і реалізація продукція, поштовим зв'язком, службою «Нова Пошта». Також ОСОБА_6 зазначив, що довгий час користується мобільним телефоном «Apple» iPhone 6 S ІМЕІ НОМЕР_2 при допомозі якого спілкується по питанням ведення підприємницької діяльності.

Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Лайфселл».

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

В судовому засіданні суд встановив, що за матеріалами клопотання речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ слідчим, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Лайфселл», по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваних речах і документах, та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Власенко Владислава Миколайовича погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ТОВ «Лайфселл» (ЄДРПОУ 22859846), надати (забезпечити) тимчасовий доступ з можливістю вилучення, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Власенко Владислава Миколайовича, або уповноваженій особі, до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ «Лайфселл» (ЄДРПОУ 22859846)а саме: про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з'єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за наступним IMEI кодом: НОМЕР_2; інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам ТОВ «Лайфселл» (ЄДРПОУ 22859846), із зазначенням базових станцій, із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв'язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням номерів телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв'язку; дати, часу початку та тривалість сеансів зв'язку за період з 01.01.2015 року по день пред'явлення ухвали до виконання, за наступним IMEI кодом: НОМЕР_2; інформацію про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за період з 01.01.2015 року по день пред'явлення ухвали до виконання за наступним IMEI кодом: НОМЕР_2; інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ТОВ «Лайфселл» (ЄДРПОУ 22859846) щодо укладених договорів на контрактній основі за період з 01.01.2015 року по день пред'явлення ухвали до виконання за наступним IMEI кодом: НОМЕР_2.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 21 листопада 2016 року по 20 грудня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)