Ухвала суду № 62814437, 16.11.2016, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2585/16

Справа № 754/13638/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

16 листопада 2016 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Вінтоняк Р.Я., за участю секретаря Федорченка А.В., за участю слідчого Товстенка М.С., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000073,

Встановив:

07 листопада 2016 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Товстенка М.С., узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 Кривовязом І.І., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» (код ЄДРПОУ 37098785), які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради.

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань та матеріалів досудового розслідування, встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, перебуваючи на території м. Києва, у тому числі Деснянського району, протягом 2015 - 2016 років, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, зареєстрували (придбали) на підставних осіб субєкти господарювання, з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «АСТОР КЕПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39855450), ТОВ «ДЖЕКОМ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39811784), ТОВ «ПРАЙМ БІЗНЕС ІВВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39814785), ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «ВОЛЬФ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), ТОВ «ЖАЛОН ГРУП» (код ЄДРПОУ 39967713), ТОВ «МАКРОС ГОЛД» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «ПОЛІСІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 37561005), ТОВ «ФРАНЧАЙЗ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «ЮРБЕЛ» (код ЄДРПОУ 39739517), ТОВ «АСГАРД ХХІ» (код ЄДРПОУ 37696223), ТОВ «БІГ ТРЕЙДІНГ-ГРУП ТТМ (код ЄДРПОУ 39537864), ТОВ «ГОЛД АЛЬЯНС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39650463), ТОВ «ДРІМБУД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39492122), ТОВ «ДІ ВІ АЙ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39427933), ТОВ «КИЇВ ІНТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39610368), ТОВ «ФРІДОМ ПРОДАКТ» (код ЄДРПОУ 39433198), ТОВ «СВ - ГОРИЗОНТ» (код ЄДРПОУ 39399236), ТОВ «СІТІ ІНТЕР ГРУП» (код ЄДРПОУ 39651535), та незаконно сприяли суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «ТД «ІНТЕРАГРОТЕК» (код ЄДРПОУ 38315019), ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що в суб'єкта господарювання, який має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» відсутнє жодне виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих.

Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаного підприємства відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв'язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб'єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено неможливість фактичного здійснення ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення фінансово-господарських операцій; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв'язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень.

Згідно із даними ІС «Податковий Блок», ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» (код ЄДРПОУ 37098785) перебуває на обліку в ДПI у Приморському р-нi. м. Одеси ГУ ДФС в Одеськiй обл., директором даного підприємства являється ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_1), органом державної реєстрації ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» (код ЄДРПОУ 37098785) є відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради.

З метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення необхідно отримати оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» (код ЄДРПОУ 37098785), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні.

Іншим способом, аніж вилучити оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» (код ЄДРПОУ 37098785) у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності, та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а в разі якщо документи містять охоронювану законом таємницю, на підставі можливості використання цих документів як доказів, та неможливістю іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні службовими особами ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, враховуючи, що документи, які містяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншим способом їх встановити неможливо, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000073 - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС у м. Києві Товстенку М.С. тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «БІЗНЕС-ІНТЕГРАТОР» (код ЄДРПОУ 37098785), що знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Черняховського, 6 та надати дозвіл на їх вилучення.

Зобов'язати службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100030000073.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 16 грудня 2016 року.

Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -