Ухвала суду № 62805820, 17.11.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8289/16-к

пр.№ 1-кс/464/2073/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 листопада 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого Боровця Р.В., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артиша Василя Даниловича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

15.11.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськівим А.В. клопотання старшого лідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артиша В.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000149, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки, на території м.Львова, здійснили незаконну діяльність, пов'язану з створенням та придбанням суб'єктів господарської діяльності: ТОВ "ОЛЬВІЯ ГРУП" (ЄДРПОУ 40493496), ТОВ "АРІАН ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40629487), ТОВ "АЛТЕК СЕРВІС" (ЄДРПОУ 40629775), ТОВ "ЗАХІД ПРІОРИТЕТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40632814), ТОВ "АКОРД ТРАНС ГРУП" (ЄДРПОУ 40509153), які згідно повідомлення та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області (супровідний лист№1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і, впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими суб'єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. ТОВ "ОЛЬВІЯ ГРУП" (ЄДРПОУ 40493496) зареєстроване 19.05.2016 за №14151020000038879 управлінням державної реєстрації Львівської міської ради, за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, буд. 26, на податковому обліку перебуває в Галицькій ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних засновником, директором та головним бухгалтером числиться ОСОБА_4. ТОВ "АРІАН ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40629487) зареєстроване 05.07.2016 за №14151020000039311 управлінням державної реєстрації Львівської міської ради, за адресою: м. Львів, вул. Коцюбинського, буд. 21б, на податковому обліку перебуває в Галицькій ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних засновником, директором та головним бухгалтером числиться ОСОБА_4. ТОВ "АЛТЕК СЕРВІС" (ЄДРПОУ 40629775) зареєстроване 05.07.2016 за №14151020000039314 управлінням державної реєстрації Львівської міської ради, за адресою: м. Львів, вул. Дрогобича, буд. 8, на податковому обліку перебуває в Галицькій ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних засновником, директором та головним бухгалтером числиться ОСОБА_4. ТОВ "ЗАХІД ПРІОРИТЕТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40632814) зареєстроване 06.07.2016 за №14151020000039323 управлінням державної реєстрації Львівської міської ради, за адресою: м. Львів, вул. Дрогобича, буд. 8, на податковому обліку перебуває в Галицькій ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних засновником, директором та головним бухгалтером числиться ОСОБА_4. ТОВ "АКОРД ТРАНС ГРУП" (ЄДРПОУ 40509153) зареєстроване 25.05.2016 за №14151020000038937 управлінням державної реєстрації Львівської міської ради, за адресою: м. Львів, вул. Героїв Крут, буд. 11-Б, на податковому обліку перебуває в Сихівському відділені Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних засновником, директором та головним бухгалтером числиться ОСОБА_4. Таким чином, в приміщенні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, що розташоване за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, буд. 35 знаходяться оригінали (копії) документів з реєстраційної частини облікових справ та податкової звітності ТОВ "ОЛЬВІЯ ГРУП" (ЄДРПОУ 40493496), ТОВ "АРІАН ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40629487), ТОВ "АЛТЕК СЕРВІС" (ЄДРПОУ 40629775), ТОВ "ЗАХІД ПРІОРИТЕТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40632814), ТОВ "АКОРД ТРАНС ГРУП" (ЄДРПОУ 40509153). З метою встановлення фактичної господарської діяльності вищевказаних суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, достовірності відображення даних при їх реєстрації та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи, податкова звітність мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в приміщенні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, що розташоване за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, буд. 35. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32016140000000149 не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки на території м.Львова здійснили незаконну діяльність, пов'язану з створенням та придбанням суб'єктів господарської діяльності: ТОВ "ОЛЬВІЯ ГРУП" (ЄДРПОУ 40493496), ТОВ "АРІАН ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40629487), ТОВ "АЛТЕК СЕРВІС" (ЄДРПОУ 40629775), ТОВ "ЗАХІД ПРІОРИТЕТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40632814), ТОВ "АКОРД ТРАНС ГРУП" (ЄДРПОУ 40509153), та які згідно повідомлення та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області (супровідний лист №1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими суб'єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, що зареєстровано в ЄРДР 09.11.2016 року з правовою кваліфікацією - ст. 205 ч. 2 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артиша Василя Даниловича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артишу Василю Даниловичу або за його дорученням оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області Думичу Тарасу Ярославовичу тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: реєстраційної частини облікових справ та податкової звітності ТОВ "ОЛЬВІЯ ГРУП" (ЄДРПОУ 40493496), ТОВ "АРІАН ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40629487), ТОВ "АЛТЕК СЕРВІС" (ЄДРПОУ 40629775), ТОВ "ЗАХІД ПРІОРИТЕТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40632814), ТОВ "АКОРД ТРАНС ГРУП" (ЄДРПОУ 40509153), що перебувають у володінні (приміщенні) Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, розташованої за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, буд. 35.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на Галицьку ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, що розташована за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, буд. 35.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: