Ухвала суду № 62805797, 17.11.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8292/16-к

пр.№ 1-кс/464/2076/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 листопада 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого Боровця Р.В., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артиша Василя Даниловича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

15.11.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськівим А.В. клопотання старшого лідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артиша В.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ "УКРСОЦБАНК". Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000149, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки, на території м.Львова, здійснили незаконну діяльність, пов'язану з створенням та придбанням суб'єктів господарської діяльності, одним із яких є ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762), та які згідно повідомлення та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області (супровідний лист №1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими суб'єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Проведеним аналізом працівниками ОУ ГУ ДФС у Львівській області податкової звітності, реєстраційних даних вищевказаних суб'єктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані суб'єкти відсутні за місцем знаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунок № 26008012000592 відкритий в Публічному акціонерному товаристві "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762), встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762), є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "УКРСОЦБАНК" за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32016140000000149 не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки на території м.Львлва здійснили незаконну діяльність, пов'язану з створенням та придбанням суб'єктів господарської діяльності, одним із яких є ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762), та які згідно повідомлення та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області (супровідний лист №1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими суб'єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, що зареєстровано в ЄРДР 09.11.2016 року з правовою кваліфікацією - ст. 205 ч. 2 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ "УКРСОЦБАНК", відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ПАТ "УКРСОЦБАНК". Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артиша Василя Даниловича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артишу Василю Даниловичу або за його дорученням оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області Думичу Тарасу Ярославовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку № 26008012000592 ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762);

- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № 26008012000592 ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762) за період з 01.10.2016 по 17.11.2016 в паперовому та електронному вигляді;

- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку № 26008012000592 ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762) за період з 01.10.2016 по 17.11.2016, що перебувають у володінні (приміщенні) Публічного акціонерного товариства "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29;

- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень, в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків № 26008012000592 ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762), а також знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з 01.10.2016 по 17.11.2016, що перебувають у володінні (приміщенні) Публічного акціонерного товариства "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на юридичну особу Публічне акціонерне товариство "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: