Ухвала суду № 62795452, 24.10.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/14705/16-к

провадження № 1-кс/201/8756/2016

УХВАЛА

24 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Желіби А.Є., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Єрмілко А.І., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

24 жовтня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відомості внесені за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська області, що завдало шкоди державним інтересам на суму 289 тис. грн. та спричинило тяжкі наслідки.

Також встановлено, що службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, на підставі направлень №№ 1490, 1491, 1489 від 11.12.2015 р. проведено планову виїзну перевірку ТОВ "Будкомплект" (код ЄДРПОУ 25008540) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., за результатами якої складено Акт №20/04-63-22-03/25008540 від 20.01.2016 року.

За актом перевірки всього донараховано: 129 871 грн., у т.ч.: ПДВ - 86 581 грн., штрафна санкція - 43 290 грн.

Актом перевірки встановлені порушення:

п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість всього на суму 86 581 грн. в т.ч. за березень 2014 року на суму 27 473 грн., за червень 2014 року на суму 26 876 грн., за серпень 2014 року на суму 32 232 грн..

Так, в акті перевірки зазначено, що перевіркою встановлено, що ТОВ «Будкомплект» укладено договір постачання від 10.05.2013 року № 572 із підприємством ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 38434227), на підставі якого ТОВ «Будкомплект» придбавало у січні 2014 року підлогове покриття в асортименті та супутні товари всього на суму 667924,30 грн. (в т.ч. ПДВ у сумі 111320,72 грн.).

- ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська було складено акт «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «БУДКОМПЛЕКТ» (код за ЄДРПОУ 25008540) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 38434227) за період з 01.01.2014 р. по 31.01.2014 р.» №709/22-01/25008540 від 23.06.2014 р. Згідно вказаного акту перевірки не підтверджено реальність здійснення господарських відносин ТОВ «Будкомплект» із ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» в частині придбання покриття для підлоги в асортименті та супутніх товарів всього на суму 556603,58 грн. без ПДВ, а також не підтверджено подальшу реалізацію підприємством ТОВ «Будкомплект» придбаних у ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» ТМЦ в адресу контрагентів-покупців на загальну суму 802 613,51 грн. (в т.ч. ПДВ 133768,92 грн.).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:

1. Оригіналів матеріалів акту № 20/04-63-22-03/25008540 від 20.01.2016 р. планової виїзної перевірки ТОВ «Будкомплект» (код ЄДРПОУ 25008540) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., з усіма додатками до нього, у т.ч. план перевірок за 4 квартал 2014 15 р., 1 квартал 2016 р., наказ про проведення перевірки, направлення на перевірку, податкові рішення-повідомлення, які знаходяться в ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а.

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належним чином завірені копії, в тому числі:

- документів, що підтверджують їх відсутність: протоколів виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідних листів тощо в ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №42016040000000839, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Желібі А.Є., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Єрмілко А.І., тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:

1. Оригіналів матеріалів акту № 20/04-63-22-03/25008540 від 20.01.2016 р. планової виїзної перевірки ТОВ «Будкомплект» (код ЄДРПОУ 25008540) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., з усіма додатками до нього, у т.ч. план перевірок за 4 квартал 2014 15 р., 1 квартал 2016 р., наказ про проведення перевірки, направлення на перевірку, податкові рішення-повідомлення, які знаходяться в ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а.

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належним чином завірені копії, в тому числі:

- документів, що підтверджують їх відсутність: протоколів виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідних листів тощо в ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а .

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №42016040000000839, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова