Ухвала суду № 62783901, 16.11.2016, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3206/16

ун. № 759/15724/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Семаніва Ю.В., за участю секретаря судового засідання - Севрюк К.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 юристом 2 класу Апреленко О.І, про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32015100080000125 від 20.10.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1, 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

16.11.2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Мазур Ю.С., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 юристом 2 класу Апреленко О.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, а саме: тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ «Профі-Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497), ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180), ТОВ «Делойт» (код ЄДРПОУ 39498370), ТОВ «Комплекс електро» (код ЄДРПОУ 33237717), ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287), за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

У клопотанні слідчий пояснив, що відомості потрібні у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження № 32015100080000125, що було внесене 20.10.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1, 3 ст. 212 КК України, посилаючись в обґрунтування клопотання на те, що службові особи ТОВ «Профі-Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925) при взаємовідносинах з СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497), ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180) за період січень-листопад 2014 року занизили суму ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму понад 5 млн. грн., що підтверджується аналітичним дослідженням, допитами службових осіб СГД з ознаками фіктивності та іншими матеріалами.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611) ОСОБА_4 повідомив, що до діяльності ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Вироком Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197) є ОСОБА_5 повідомив, що до діяльності ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Вироком Шевечнківського районного суду м. Києва ОСОБА_5 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Допитаний як свідок директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497) ОСОБА_6 повідомив, що до діяльності ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Вироком Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_6 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Меркурі трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180) є ОСОБА_7, допитаний в якості свідка, який повідомив, що до діяльності ТОВ «Меркурі трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Вироком Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_7 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474) є ОСОБА_9, допитаний в якості свідка, який в своїх показах повідомив, що до діяльності ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Допитаний як свідок директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920) ОСОБА_10 повідомив, що до діяльності ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Голден світ» (код ЄДРПОУ 38872427) є ОСОБА_11, допитаний в якості свідка, який в своїх показах повідомив, що до діяльності ТОВ «Голден світ» (код ЄДРПОУ 38872427) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що директором засновником та головним бухгалтером на ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) є ОСОБА_12, допитаний в якості свідка, який в своїх показах повідомив, що до діяльності ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) він не має ніякого відношення, оскільки вказане Товариство зареєстрував за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Вироком Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_12 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Профі-Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925), яке перебуває на обліку в ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, в період 2013-2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з приводу придбання суглинку з наступними постачальниками: ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497), ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180), ТОВ «Делойт» (код ЄДРПОУ 39498370), ТОВ «Комплекс електро» (код ЄДРПОУ 33237717), ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287).

Встановлено, що ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497), ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180), ТОВ «Делойт» (код ЄДРПОУ 39498370), ТОВ «Комплекс електро» (код ЄДРПОУ 33237717), ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287) за податковими адресами не знаходиться, та не мають основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між підприємствами постачальниками та покупцями.

Крім того, згідно даних податкової звітності з ПДВ ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497), ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180), ТОВ «Делойт» (код ЄДРПОУ 39498370), ТОВ «Комплекс електро» (код ЄДРПОУ 33237717), ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287), встановлено, що дані СГД з моменту заснування не здійснювали придбання суглинку і, в свою чергу, не могли реалізувати відповідний товар в адресу ТОВ «Профі-Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925), що підтверджує факт безтоварності фінансово-господарських взаємовідносин.

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні адресу ТОВ «Профі-Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497), ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180), ТОВ «Делойт» (код ЄДРПОУ 39498370), ТОВ «Комплекс електро» (код ЄДРПОУ 33237717), ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Речі і документи ТОВ «Профі-Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497), ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180), ТОВ «Делойт» (код ЄДРПОУ 39498370), ТОВ «Комплекс електро» (код ЄДРПОУ 33237717), ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287), обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Відповідно до ст.387 КК України розголошення без дозволу прокурора, слідчого даних досудового розслідування є кримінально-карним діянням.

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників ТОВ «Профі-Майстер», оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Слідчий просив задовольнити клопотання з підстав, зазначених у ньому.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до клопотання, інформація, що знаходиться в документації ТОВ «Профі-Майстер» (код за ЄДРПОУ 34998925), сама по собі, або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки суду не надано відомостей, що докази, про які йде мова у клопотанні, відносяться до переліку, зазначеному у ст.161 КПК України, вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Задовольняючи клопотання слідчого, враховуючи, що особи, у володінні яких перебувають необхідні докази - речі і документи, які підлягають тимчасовому вилученню, не були присутніми у судовому засіданні, згідно з вимогами КПК України, їм необхідно роз`яснити їхні права та обов`язки під час проведення такої слідчої дії.

Керуючись ст.ст.7-11,107,110,131,132,159-169,309,395,369-371 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Юрія Сергійовича, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 юристом 2 класу Апреленко О.І. - про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32015100080000125 від 20.10.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1, 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ «Профі-Майстер» (код ЄДРПОУ 34998925), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Аполо Лізінг» (код ЄДРПОУ 39333112), ТОВ «Голден Світ» (код ЄДРПОУ 38872427), ТОВ «Аут Трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 39150197), ТОВ «Проф трейд груп» (код ЄДРПОУ 38148920), ТОВ «Протект-2013» (код ЄДРПОУ 38944611), ТОВ «Блессед» (код ЄДРПОУ 38973474), ТОВ «Скіпер-Вест» (код ЄДРПОУ 39031497), ПП «Промо Оушн» (код ЄДРПОУ 33057127) та ТОВ «Меркурі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39333180), ТОВ «Делойт» (код ЄДРПОУ 39498370), ТОВ «Комплекс електро» (код ЄДРПОУ 33237717), ТОВ «Ізілінк» (код ЄДРПОУ 39514287), за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В. Семаніва