Постанова № 62778651, 31.05.2016, Приморський районний суд м. Одеси

31.05.2016

№ 522/7401/16-к

№ 1-«кс»522/10185/16

УХВАЛА

Іменем України

31 травня 2016 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С., при секретарі Радецькій Г.Д., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за № 32015160000000224 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015160000000224 від 18.08.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення даних до ЄРДР стало депутатське звернення Народного депутата України члена міжфракційного депутатського обєднання «Депутатський контроль», члена фракції «Народний фронт» ОСОБА_3 від 11.08.2015 №ДК-012933, щодо порушень податкового законодавства під час експорту зерна, що спричинило ненадходження до бюджету податків на суму понад 5 мільйонів гривень внаслідок ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено підприємство, що протягом 2016 року здійснює експортні операції з порушенням митного та валютного законодавства ТОВ «ЗТК Україна» (код ЄДРПОУ 39479122).

Так, у період з січня по квітень 2016 року службовими особами ТОВ «ЗТК Україна» (код ЄДРПОУ 39479122) оформлено вантажно митні декларації щодо експорту пшениці фуражної 6 класу загальною вагою понад 3,5 тис. тонн в адресу підприємств - нерезидентів, зареєстрованих у Малайзії та Таїланді.

Службовими особами ТОВ «ЗТК Україна», на підтвердження походження експортованої пшениці, подано до митного органу копії документів (договору №81 купівлі - продажу від 15.01.2016 та накладної №19 від 15.01.2016), згідно яких ТОВ «ЗТК Україна» придбало у ТОВ «Агрофірма «Джулинка» сільськогосподарську продукцію - 850 тонн пшениці.

Разом з тим, відповідно податкової звітності та Єдиного реєстру податкових накладних, фінансово-господарські відносини між ТОВ «ЗТК Україна» та ТОВ «Агрофірма «Джулинка» відсутні.

Крім того, допитані в якості свідків посадові особи ТОВ «Агрофірма «Джулинка» ОСОБА_4 та ОСОБА_5, не підтвердили факт реалізації пшениці в адресу ТОВ «ЗТК Україна», а також зазначили, що між ТОВ «Агрофірма «Джулинка» та ТОВ «ЗТК Україна» не було жодних господарських відносин.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «ЗТК Україна» ОСОБА_6 08.07.2015 перетнув кордон України та до України не повертався, а отже не міг укладати/підписувати договори про купівлю сільськогосподарської продукції у 2016 році та укладати контракти з СПД-нерезидентами щодо експорту вказаної продукції.

Враховуючи викладене, а також той факт, що ТОВ «ЗТК Україна» експортовано 3138 тонн пшениці фуражної 6 класу попри наявність сумнівних документів на придбання лише 850 тонн пшениці, існують підстави вважати, що невстановленими особами здійснено підробку документів, поданих для митного оформлення від імені ТОВ «ЗТК Україна», що свідчить про реалізацію пшениці СПД виробниками сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ «ЗТК Україна» без відображення у податковій звітності та відповідно без сплати податків.

Також встановлено, що 26.04.2016 від імені ТОВ «ЗТК Україна» подано до Одеської митниці ДФС для оформлення експорту ріпаку декларацію №500060702/2016/005076, попри відсутність у ТОВ «ЗТК Україна» постачальників даного товару.

Також встановлено, що вантаж (ріпак з низьким вмістом ерукової кислоти, врожаю 2015 року), який підготовлено ТОВ «ЗТК Україна» для експорту та щодо якого подано декларацію №500060702/2016/005076, знаходиться на зберіганні у Дочірнього підприємства "ГПК Україна" компанії "ГПК Гамбург Порт Консалтінг ГМБХ" (ФРН), код ЄДРПОУ 31506059 (далі - ДП «ГПК Україна») - оператора контейнерного терміналу ДП «ОМТП» (згідно договору №161317/К від 26.01.2016, укладеного між ДП «ГПК Україна» та ТОВ «ОСОБА_7 Логістик», яке надає експедиторські послуги для ТОВ «ЗТК Україна») для подальшого його відвантаження на судно.

Так, згідно інвойсу №49 від 22.04.2016, поданого ТОВ «ЗТК Україна» до митного органу, для експорту згідно вказаної декларації № 500060702/2016/005076 підготовлено ріпак врожаю 2015 року, що міститься у контейнерах на території ДП "ГПК Україна", а саме в контейнерах: CAIU2817516; CLHU3392756; FSCU3596192; GLDU2949698; IPXU3117048; MEDU1693561; MEDU1783789; MEDU1974635; MEDU2769086; MEDU3719412; MEDU6091016; MEDU6790800; MSCU1877388; MSCU3196758; MSCU3680253; MSCU3813356; MSCU6474214; MSCU6579426; MSCU6805328; TCKU3393031; TGHU3341306; TRHU1565654; TGHU1808557.

У звязку з недопущенням несплати податків та великим ризиком неповернення валютної виручки в результаті здійснених експортних операцій з постачання пшениці, у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до вантажу, який належить ТОВ «ЗТК Україна», і перебуває у володінні ДП "ГПК Україна" та знаходиться у вказаних вище контейнерах.

Дані речі, предмети перебувають у володінні та зберігаються у ДП «ГПК Україна», та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків , а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Тобто довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою даних речей не передбачається можливим.

На підставі вищевикладеного, слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив клопотання задовольнити, вважаю необхідним в задоволенні клопотання слідчого відмовити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий не обґрунтовує наявність підстав для вилучення у Дочірнього підприємства "ГПК Україна" компанії "ГПК Гамбург Порт Консалтінг ГМБХ" (ФРН) (код ЄДРПОУ 31506059), ріпаку врожаю 2015 року та іншої сільськогосподарської продукції, експорт якої здійснюється ТОВ «ЗТК Україна», яка знаходиться у контейнерах CAIU2817516, CLHU3392756, FSCU3596192, GLDU2949698, IPXU3117048, MEDU1693561, MEDU1783789, MEDU1974635, MEDU2769086, MEDU3719412, MEDU6091016, MEDU6790800, MSCU1877388, MSCU3196758, MSCU3680253, MSCU3813356, MSCU6474214, MSCU6579426, MSCU6805328, TCKU3393031, TGHU3341306, TRHU1565654, TGHU1808557 та інших контейнерах, які перебувають у володінні Дочірнього підприємства "ГПК Україна" компанії "ГПК Гамбург Порт Консалтінг ГМБХ" (ФРН) (код ЄДРПОУ 31506059).

Клопотання про надання доступу до ріпаку врожаю 2015 року та іншої сільськогосподарської продукції та її вилучення обґрунтовано лише формально, що свідчить про його необґрунтованість.

Відповідно ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В клопотанні не наведено достатніх і законних підстав для надання тимчасового доступу та вилучення вказаного ріпаку врожаю 2015 року та іншої сільськогосподарської продукції, а тому застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження не є виправданим та може призвести до порушення прав, свобод і інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Отже, що стосується вилучення вказаної сільськогосподарської продукції, то слідчим порушуючи відповідне питання в своєму клопотанні, не було належним чином обґрунтовано необхідність її вилучення, відповідно до п.7 ч.2 ст. 160 КПК України.

Таким чином, з клопотання не вбачається підстав для вилучення ріпаку врожаю 2015 року та іншої сільськогосподарської продукції, експорт якої здійснюється ТОВ «ЗТК Україна», яка знаходиться у контейнерах CAIU2817516, CLHU3392756, FSCU3596192, GLDU2949698, IPXU3117048, MEDU1693561, MEDU1783789, MEDU1974635, MEDU2769086, MEDU3719412, MEDU6091016, MEDU6790800, MSCU1877388, MSCU3196758, MSCU3680253, MSCU3813356, MSCU6474214, MSCU6579426, MSCU6805328, TCKU3393031, TGHU3341306, TRHU1565654, TGHU1808557 та інших контейнерах, які перебувають у володінні Дочірнього підприємства "ГПК Україна" компанії "ГПК Гамбург Порт Консалтінг ГМБХ" (ФРН) (код ЄДРПОУ 31506059).

Зважаючи на вищенаведене, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого є не обґрунтованим, не повним та не відповідає вимогам ст. 160 КПК України, а тому задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.159,160, 163,164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

В клопотанні старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за № 32015160000000224 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: