Постанова № 62767771, 16.05.2012, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Дело № 429/5151/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

и м е н е м Украины

16.05.2012 года судья Павлоградского горрайонного суда Днепропетровской области Боженко Л.В., рассмотрев, согласованное с прокурором города Павлограда Днепропетровской области ОСОБА_1 представление начальника СОНМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС ОСОБА_2, о проведении выемки документов, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС находится уголовное дело № 99123506, возбужденное 07.05.2012 г. по ст. 212 ч. З УК Украины в отношении ОСОБА_3, которая являясь директором ЧП «Криптон-С» (код ЕГРПОУ 34898326) на основании приказа № 5 от 11.03.2008 г., зарегистрированного исполнительным комитетом Павлоградского городского совета Днепропетровской области за № 12321020000001528 от 26.01.2007 г. по адресу: АДРЕСА_1, будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" №996-XIY от 16.07.1999 г., устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, то есть, будучи ответственной за ведение бухгалтерского учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов (обязательных) платежей, которые входят в систему налогообложения согласно ст. 14 Закона Украины «О системе налогообложения» № 1251-XII от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями) и введены в установленном законом порядке, за составление и предоставление налоговой отчетности, за уплату сумм налогов и сборов в установленные законом сроки, в период с 01.03.2008 г. по 10.08.2008 г., то есть, в течение нескольких отчетных налоговых периодов, неразрывно связанных между собой, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в нарушение п.п.5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97-ВР, путём безосновательного отражения в составе валовых расходов и налогового кредита операций с ООО «Укрголд-Платинум», умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль предприятий в размере 841654 грн., налога на добавленную стоимость в размере 581010 грн., а всего налогов на общую сумму 1 422 664 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет в срок до 20.08.2008 г. денежных средств в особо крупных размерах (социальная льгота на 2008 г. - 257,5 грн.)

Поводом к возбуждению уголовного дела явилось непосредственное обнаружение органом дознания - OHM Западно-Донбасской ОГНИ занижения налогов директором ЧП «Криптон С» ОСОБА_3

Основаниями к возбуждению уголовного дела являются достаточные данные, содержащиеся в материалах доследственной проверки в отношении директора ЧП «Криптон-С» ОСОБА_3, в том числе: заключении специалиста НИЄКЦ при УМВД Украины на приднепровской железной дороге №69/36 от 07.05.2012 года, документах первичного и налогового учетов, декларациях по налогу на прибыль предприятий и налогу на добавленную стоимость ЧП «Криптон-С», иных документах, указывающих на наличие в действиях директора ЧП «Криптон-С» ОСОБА_3 признаков состава преступления, предусмотренного ч.З ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что поставки сельскохозяйственной продукции от имени ООО «Укрголд-Платинум» в адрес ЧП «Криптон-С» на протяжении февраля-апреля 2008 года производились на территорию, занимаемую Донецким филиалом ООО «АО Каргилл», расположенную по адресу: г. Донецк ул. Бойцева, 83, где в настоящее время находятся юридические, бухгалтерские, налоговые, финансовые документы, подтверждающие осуществление ЧП «Криптон-С» финансово-хозяйственной деятельности в период времени с 01.02.2008 года по 10.08.2008 года .

В соответствии со ст. 178 УПК Украины, по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованном с руководством организации проводится выемка документов, составляющих государственную или банковскую тайну, или принудительная выемка из жилья или иного владения лица, или документы исполнительного производства. В других случаях выемка предметов и документов, имеющих значение по делу и находящихся у определенного лица или в определённом месте, проводится по мотивированному постановлению следователя.

Рассмотрев настоящее представление, изучив предоставленные материалы уголовного дела, полагаю, что представление о производстве выемки в Донецком филиале ООО «АО Каргилл» первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, подлежит удовлетворению, поскольку указанные документы будут иметь доказательственное значение по уголовному делу.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Произвестив Донецком филиале ООО «АО Каргилл» по адресу: г. Донецк ул. Бойцева, 83 выемку оригиналов документов, подтверждающих осуществление финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Криптон-С» за период времени с 01.02.2008 года по 10.08.2008 года, а именно:

договоров хранения заключенных между Донецким филиалом ООО «АО Каргилл» и ЧП «Криптон-С» , а также всех приложений к ним;

журналов весовщика Донецкого филиала ООО «АО Каргилл» за период времени с 01.02.2008 года по 10.08.2008 года;

книг въезда-выезда автотранспорта на территорию Донецкого филиала ООО «АО Каргилл» за период времени с 01.02.2008 года по 10.08.2008 года;

документов, подтверждающих ввоз на территорию ООО «АО Каргилл» товарно-материальных ценностей в адрес ЧП «Криптон-С» за период времени с 01.02.2008 года по 10.08.2008 года;

договоров хранения заключенных между Донецким филиалом ООО «АО Каргилл» и ООО «Укрголд-Платинум», актов сдачи-приёмки работ (предоставления услуг), карточек складского учёта;

юридических, бухгалтерских, налоговых, банковских документов и иных документов, имеющих значение для дела, по финансово-хозяйственным взаимоотношениям Донецкого филиала ООО «АО Каргилл» с ООО «Укрголд-Платинум»

Судья : Л.В. Боженко

Суддя: ОСОБА_4