Ухвала суду № 62767340, 07.11.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/16778/16-к

Провадження № 1-кс/234/5488/16

УХВАЛА

07 листопада 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Михальченко А.О.,

секретар Вербовецька Д.В.

за участю старшого слідчого Колікова М.М.

розглянувши клопотання про арешт майна старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32016050390000096 від 26.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до ст.171 КПК України прокурор, слідчий за погодженням з прокурором та з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач, мають право звернутися до слідчого судді, суду з клопотанням про арешт майна.

04.11.2016 року старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні №32016050390000096 від 26.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у якому зазначив, що в звітний податковий період з 01.09.2016 по 31.09.2015 невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398, юридична адреса: Київська область, Броварський район, с. Зазим?є, вул. Радгоспна, 2), діючи умисно, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання товарів (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) у підприємств: ТОВ «Бром ЛТД» (ЄДРПОУ 40452245) та ТОВ «Трастінвест компані» (ЄДРПОУ 40452271), які фактично були придбані громадянином ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_1 та громадянкою ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_2 на території Донецької та Луганської областей за готівковий розрахунок без відображення у податковому та бухгалтерському обліку СП ТОВ «Нива», в порушення діючого податкового законодавства України, зависили податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний податковий період в розмірі 8640295,22 грн. Таким чином невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 8640295,22 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені службових осіб СП ТОВ «Нива» умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ч.3 ст. 212 КК України, санкції статі передбачені у вигляді конфіскації майна.

Згідно ідентифікаційних даних АІС «Податковий блок» СП ТОВ «Нива» має юридичну адресу: Київська область, Броварський район, с. Зазим?є, вул. Радгоспна, 2, але за наявної у досудового слідства інформації встановлено, що з метою документального прикриття операцій з придбання товарно матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) за готівкові кошти вказаними особами директор СП ТОВ «Нива» ОСОБА_4 зареєструвала підприємство ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279), де громадянка ОСОБА_5 є директором та засновником, та продовжує оформлювати зберігання товарно матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) на елеваторах від СП ТОВ «Нива» та ТОВ «Таггерт РК». Таким чином досудове слідство вважає, що невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» з метою уникнення кримінальної відповідальності та погашення збитків, нанесені державі у вигляді несплати податків, мають можливість переоформити складські документи на зберігання товарно матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) з підприємства СП ТОВ «Нива» на підприємство ТОВ «Таггерт РК» та у подальшому реалізувати свою злочинні наміри. Також на теперішній час невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) продовжують оформляти складське зберігання товарно матеріальних цінностей (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) на елеваторах, а саме: ТОВ «Артемівський комбінат хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 33063696), ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код ЄДРПОУ 37243279), ТОВ «Куземівське» (код ЄДРПОУ 36635065), ТОВ «Агроексперт» (код ЄДРПОУ 39802811), ТОВ «Меркурій» (код ЄДРПОУ 20381369), ТОВ «Східзерноальянс» (код ЄДРПОУ 38165066), ТОВ «УТА Логістік» (код ЄДРПОУ 39582074), за реквізитами СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) та ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279). Таким чином невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398) продовжують використовувати розрахункові рахунки підприємства з незаконної діяльності в частині продажу необлікованої сільськогосподарської продукції.

Під час досудового розслідування на підставі статистичної картки ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279), отримано з центральної бази даних «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279) в ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854) відкрито та використовується в фінансово-господарській діяльності банківські рахунки № 26005300007557 (російський рубль) з 06.06.2016, № 26005300007557 (долар США) з 06.06.2016, № 26002300007895 (українська гривня) з 26.07.2016, № 26005300007557 (українська гривня) з 06.06.2016, № 26005300007557 (євро) з 06.06.2016).

На вище вказані рахунки СП ТОВ «Нива» поступали та поступають грошові кошти за реалізовану сільськогосподарська продукція від ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 178353), які у подальшому перераховувались на адресу ТОВ «Бром ЛТД» (ЄДРПОУ 40452245) та ТОВ «Трастінвест компані» (ЄДРПОУ 40452271) з метою переведення безготівкових коштів у готівку.

Крім того, матеріали кримінального провадження №32016050390000096 містять інформацію про те, що ТОВ «Бром ЛТД» (ЄДРПОУ 40452245) та ТОВ «Трастінвест компані» (ЄДРПОУ 40452271) не здійснювали постачання сільськогосподарської продукції на адресу СП ТОВ «Нива». Фактично сільськогосподарська продукція були придбана за готівкові кошти громадянами ОСОБА_2 та ОСОБА_3 на території Донецької та Луганської областей, що підтверджується наявними первинними бухгалтерськими, обліковими та інші документами, чорновими записами.

Виходячи з вище вказаних обставин, слідство дійшло висновку про те, що операції придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг) з боку СП ТОВ «Нива» у ТОВ «Бром ЛТД» та ТОВ «Трастінвест компані» носили фіктивний, «безтоварний» характер.

З урахуванням зібраних матеріалів у органа досудового розслідування є достатні підстави клопотати про накладання арешту на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «Таггерт РК» відкритому ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854). При цьому заборонити відчужування, розпорядження чи використання цих грошових коштів.

Враховуючи викладене, а також те, що санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачене обовязкове покарання у вигляді конфіскації майна та з метою забезпечення можливої конфіскації просив слідчого суддю накласти арешт на вказане майно.

У судовому засіданні старший слідчий Коліков М.М. підтримав клопотання з підстав, зазначених у ньому та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подане клопотання, обєктивно, повно та всебічно дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого, дійшов таких висновків.

Клопотання про арешт майна відповідає вимогам ст.171 КПК України.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно п.2 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

Згідно ч.1 ст. 96-1 КК України Спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченогоОсобливою частиноюцього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченогочастиною першоюстатті 150,статтею 154, частинами другою і третьоюстатті 159-1, частиною першоюстатті 190,статтею 192, частиною першою статей204,209-1,210, частинами першою і другою статей212,212-1, частиною першою статей222,229,239-1,239-2, частиною другоюстатті 244, частиною першою статей248,249, частинами першою і другоюстатті 300, частиною першою статей301,302,310,311,313,318,319,362,статтею 363, частиною першою статей 363-1,364-1,365-2цього Кодексу.

Згідно ч.4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першоїстатті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно до ч.1 ст.64-2 КПК України третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи.

Слідчим у судовому засіданні зазначене майно, на яке необхідно накласти арешт, а саме: на рахунки та на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279) № 26005300007557 (російський рубль) з 06.06.2016, № 26005300007557 (долар США) з 06.06.2016, № 26002300007895 (українська гривня) з 26.07.2016, № 26005300007557 (українська гривня) з 06.06.2016, № 26005300007557 (євро) з 06.06.2016) в ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854).

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приписами ч.10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Метою арешту є забезпечення збереження речових доказів, забезпечення можливої конфіскації майна.

З урахуванням доведеності прокурором правової підстави для арешту майна, достатності доказів, розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку про арешт майна.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, ч. 2 ст. 167, ч.2 ст. 168, ст.ст. 170-175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про арешт майна старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32016050390000096 від 26.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України задовольнити.

Накласти арешт на рахунки та на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279) № 26005300007557 (російський рубль) з 06.06.2016, № 26005300007557 (долар США) з 06.06.2016, № 26002300007895 (українська гривня) з 26.07.2016, № 26005300007557 (українська гривня) з 06.06.2016, № 26005300007557 (євро) з 06.06.2016) в ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854).

Зобовязати службових осіб ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854) надати письмову інформацію на момент оголошення ухвали суду про залишок грошових коштів на рахунках ТОВ «Таггерт РК» (ЄДРПОУ 40466279) № 26005300007557 (російський рубль) з 06.06.2016, № 26005300007557 (долар США) з 06.06.2016, № 26002300007895 (українська гривня) з 26.07.2016, № 26005300007557 (українська гривня) з 06.06.2016, № 26005300007557 (євро) з 06.06.2016) ініціатору внесеного клопотання СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області за адресою: 84313, Донецька обл., м. Краматорськ, бул. Машинобудівників, 22, каб.514.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_6

Покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_6 обовязок повідомити про виконання ухвали, підозрюваного, захисника, прокурора та слідчого суддю Краматорського міського суду Донецької області.

Копію ухвали негайно після її постановлення вручити прокурору, а слідчому, підозрюваному надіслати не пізніше наступного робочого дня.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга протягом п'яти днів з дня її проголошення безпосередньо до апеляційного суду Донецької області.

Слідчий суддя: