Ухвала суду № 62756504, 16.11.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/14948/16-к

Провадження № 1-кс/344/4583/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32016090000000069, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначила, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016090000000069, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 липня 2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «СДС Промбуд» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.212 КК України.

У клопотанні зазначається, що службові особи ТОВ «СДС ПРОМБУД» (код ЄДРПОУ 38330770) упродовж 2015-2016 років шляхом проведення фінансово-господарських операції із ТОВ «Рідмар» (код ЄДРПОУ 39520175 (попередні назви ТОВ «Абіон Ресурс» та ТОВ «Ісіда Груп») та ТОВ «Ніка Ейр» (код ЄДРПОУ 39600370) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 455906 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 385043 грн., а всього на загальну суму 840949 грн., що є значними розмірами.

Як вказується у клопотанні, у досудового слідства є достатньо підстав вважати, що перерахування товариством «СДС Промбуд» в адреси ТО«гдмар» (попередні назви ТОВ «Абіон Ресурс» та ТОВ «Ісіда Груп») та ТОВ «Ніка Ейр» коштів було спрямоване виключно для їх конвертації та наступного формування незаконних витрат, що негативно вплинуло на стан податкових розрахунків із бюджетом.

У клопотанні вказується на необхідність в тимчасовому доступі в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю по рахунку ТО«гдмар» (попередні назви ТОВ «Абіон Ресурс» та ТОВ «Ісіда Груп»), з метою дослідження обставин перерахунку коштів та їх наступного використання. Згідно наявних у провадженні договорів субпідряду для отримання коштів від ТОВ «СДС Промбуд» товариство «Рідмар» (попередні назви ТОВ «Абіон Ресурс» та ТОВ «Ісіда Груп») використовувало банківський рахунок №26006328901, відкритий у ПАТ«Промислово-фінансовий банк» (МФО 320906). Дана інформація підтверджується інформаційними ресурсами ГУ ДФС в Івано-Франківській області.

Зазначається, що окрім того, у досудового слідства є достатні підстави клопотати перед судом про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які подавались для відкриття, користування чи закриття зазначеного рахунку та в яких містяться взірці почерку та підпису керівника ТОВ «Ісіда Груп» у досліджуваний період ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які матимуть статус «вільні взірці підписів та почерку ОСОБА_3В.» та «вільні взірці підписів та почерку ОСОБА_4А.» під час проведення почеркознавчих експертиз.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення в копіях необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка міститься у вказаних документах, за винятком заяв,договорів про відкриття,закриття вказаного рахунку та карток із зразками підписів та відбитків печатки, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5, слідчому з ОВС ОСОБА_6 та начальнику другого відділу ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів ТО«гдмар» (код ЄДРПОУ 39520175 (попередні назви ТОВ «Абіон Ресурс» та ТОВ «Ісіда Груп»), які знаходяться у володінні ПАТ«Промислово-фінансовий банк» (МФО 320906), що за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24, з можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежів, їх датою, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку№26006328901 ТОВ ТО«гдмар» (код ЄДРПОУ 39520175 (попередні назви ТОВ «Абіон Ресурс» та ТОВ «Ісіда Груп») з 22.06.2015 року по 11.03.2016 рік;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку за вказаним рахунком ТО«гдмар» за період з 22.06.2015 року по 11.03.2016 рік;

- угод та інших документів, на підставі яких ТО«гдмар» використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку №26006328901 протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТО«гдмар».

- грошових чеків про отримання з рахунку №26006328901 готівкових коштів за період з 22.06.2015 року по 11.03.2016 рік;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26006328901 за період з 22.06.2015 року по 11.03.2016 рік.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя О.А. Татарінова