Ухвала суду № 62753458, 03.11.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/38732/16-к

Провадження № 1-кс/761/23678/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2016 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Хардіна О.П.,

за участю секретаря судового засідання Нешви І.О., слідчого Гузенка Р.В.,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС Гузенка Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ в межах кримінального провадження №32015110000000010 відомості яких були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 12.03.2015, від 05.06.2015, від 03.07.2015, від 03.08.2015, від 08.09.2015, від 15.04.2016, за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

03.11.2016 до слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло вищезазначене клопотання слідчого, погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Мельник І.О., про надання дозволу слідчим в межах слідчої групи у кримінальному провадженні №32015110000000010 провести тимчасовий доступ до речей і документів та / або за їх дорученням оперативним співробітникам, які перебувають у володінні ТОВ «ТАВРІЯ - В» (ЄДРПОУ 19202597, яке знаходиться за адресою: 65091, місто Одеса, вул. М'ясоїдівська, 14) та відображають взаємовідносини підприємства з ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431), за період з 01.01.2015 по 31.08.2016

Клопотання мотивоване тим, що Слідче управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби проводить досудове розслідування у об'єднаному кримінальному провадженні за №32015110000000010 відомості якого внесені до ЄРДР від 12.03.2015, від 05.06.2015, від 03.07.2015, від 03.08.2015, від 08.09.2015, від 15.04.2016, за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням та проведенням негласних слідчих (розшукових) дії встановлено, що ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» у період з 01.01.2016 по 29.02.2016 мало фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «ДІАМАКС ЛТД» та ТОВ «БОРИСФЕН ПОЛІГРАНД - Т», а саме: здійснювало придбання товару (соя, кукурудза) на загальну суму 53 400 000,00 грн.

Проведеним аналітичним дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДІАМАКС ЛТД» та ТОВ «БОРИСФЕН ПОЛІГРАНД - Т» встановлено, що вказані підприємства придбали товари (фрукти, овочі, рибу) на загальну суму 46 800 000,00 гривень, у підприємств ТОВ «МКМ ПРЕМІЯ» та ТОВ «АЛЬМЕРІС», одночасно декларуючи податкові зобов'язання в податковій звітності за рахунок реалізації товарів (соя, кукурудза) відмінних від тих, що були придбані, даний факт підтверджується виписаними податковими накладними ТОВ «ДІАМАКС ЛТД» та ТОВ «БОРИСФЕН ПОЛІГРАНД - Т».

За результатами проведених слідчих (розшукових), оперативних заходів та негласних слідчих (розшукових) дій, передбачених ст.263 КПК України, була виявлена нова група компаній суб'єктів господарської діяльності «транзитно-конвертаційної» направленості, а саме: ТОВ «БАЛТИКУС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39534874), ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431), ТОВ «СКАЙ ІНТЕЛ» (ЄДРПОУ 40138115), ТОВ «ВОТЕКС ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 40156696), ТОВ «АГРОЮНІОНТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38946006), ТОВ «ІНТРЕЙД СТАТ» (ЄДРПОУ 40225490), ТОВ «ЄВРАЗІЯ ЛТД» (ЄДРПОУ 38213973) та підконтрольні підприємства - нерезиденти LANEMOR MARKETING LLP, FOUNDATION TRADING LP, які створені, контролюються та діють в інтересах організованої групи осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, без наміру здійснення реальної господарської діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на надання послуг, щодо незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

На даний час у досудового розслідування виникла необхідність в отриманні та дослідженні оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТАВРІЯ - В» (ЄДРПОУ 19202597), які слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів реальності здійснення господарських взаємовідносин між ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431) та ТОВ «ТАВРІЯ - В» (ЄДРПОУ 19202597), а також встановлення осіб причетних до відвантаження та отримання товарно-матеріальних цінностей, їх транспортування.

Інформація по відомостях, що містяться в фінансово-господарських документах має значення для встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, отримання її іншим чином, ніж надання доступу до документів неможливе.

Слідчий підтримав клопотання та просив розглянути без виклику службових осіб ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» та ТОВ «ТАВРІЯ - В» у володінні яких знаходяться документи у зв'язку з реальною загрозою знищення документів, заміни речей та предметів, які мають важливе доказове значення.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, дослідивши його доводи та підстави, матеріали кримінального провадження, надані із клопотанням, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На даний час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні та дослідженні оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТАВРІЯ - В» (ЄДРПОУ 19202597), які слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів реальності здійснення господарських взаємовідносин між ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431) та ТОВ «ТАВРІЯ - В» (ЄДРПОУ 19202597), а також встановлення осіб причетних до відвантаження та отримання товарно-матеріальних цінностей, їх транспортування.

Договори укладені ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431) з ТОВ «ТАВРІЯ - В» (ЄДРПОУ 19202597), з додатками до них містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Таким чином, при зверненні із клопотанням доведено, що договори з додатками, специфікації, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на придбані товарно-матеріальні цінності, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журнал-ордер по рахунку №361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку №281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків підприємства з ТОВ «БАЛТИКУС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39534874) та ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є відповідно ст.162 КПК України охоронюваною законом таємницею, й можуть бути використані як докази. Іншими способами довести обставини вчинення кримінального правопорушення й встановити особи є неможливим.

Зазначене свідчить про наявність передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України підстав надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС Гузенку Р.В. тимчасовий доступ до оригіналів зазначених речей та документів з можливістю їх вилучення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС Гузенка Р.В. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим в межах слідчої групи у кримінальному провадженні №32015110000000010 провести тимчасовий доступ до речей і документів та / або за їх дорученням оперативним співробітникам, які перебувають у володінні ТОВ «ТАВРІЯ - В» (ЄДРПОУ 19202597, яке знаходиться за адресою: 65091, місто Одеса, вул. М'ясоїдівська, 14) та відображають взаємовідносини підприємства з ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431), за період з 01.01.2015 по 31.08.2016.

Надати дозвіл на вилучення в ТОВ «ТАВРІЯ - В» (ЄДРПОУ 19202597, яке знаходиться за адресою: 65091, місто Одеса, вул. М'ясоїдівська, 14) документів фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини підприємства з ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431), за період з 01.01.2015 по 31.08.2016, а саме:

договорів з додатками, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані товарно-матеріальні цінності, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку №281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків підприємства з ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39747431).

Дозвіл надається на вилучення оригіналів документів, які містять підписи керівника та головного бухгалтера ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» - ОСОБА_3, інші документи дозволити вилучити в копіях.

Строк дії ухвали встановити один місяць, тобто до 03 грудня 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали відповідно до ст.166 КПК України може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає та є обов'язковою до виконання.

Слідчий суддя: О.П.Хардіна