Ухвала суду № 62753314, 24.12.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/38761/15-к

Провадження № 1-кс/761/19258/2015

У Х В А Л А

Іменем України

24 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції Носадчого Романа Євгеновича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві майор податкової міліції Носадчий Роман Євгенович. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва Р.С.Кит, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015230000000055 від 17.03.15 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. У ході досудового розслідування встановлено групу осіб, у складі: ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, гр. ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, які спільно з ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 та ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаки «фіктивності» та "транзитності", а саме: ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371), ТОВ «Корса Груп» (код 39427870), ТОВ «Авілон-Медіа» (код 39543564), ТОВ «Н Стар Компані» (код 33640250), ТОВ «ССК Груп» (код 39008075), ТОВ «Софт Гарант» (код 37783368), ТОВ «Авантпак» (код 39165795), ТОВ «Девастатор» (код 39475002), ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), ТОВ «Лоу Тім» (код 39433439), ТОВ «Дортум» (код 39472237), ТОВ «Екстремум плюс» (код 39464624), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Убер Сток» (код 39465209), ТОВ «Торкум» (код 39484939), ТОВ "Інсайд Вей" (код 39465639), ТОВ "Бумпласт" (код 39070248), ТОВ "Рестсервіс Плюс" (код 38900417), ТОВ "Українські інноваційні екологічні технології" (код 37312808), ТОВ "Сіріо Україна" (код 37334690), ТОВ "Стар Союз" (код 39246795), ТОВ "Гарт Пром" (код 39444114), ТОВ "Бас Трак" (код 39433381), ТОВ "Бум Фінанс" (код 39433093), ТОВ "Стеві-ол 15" (код 39931928), ТОВ "Бізнес Брокер" (код 39665134), ТОВ "Тронсоіл 2015" (код 39560532), ТОВ "Сістем Лайн" (код 398103140), ТОВ "Інтер Лайт Плюс" (код 39834890), ТОВ "Глобал Топ" (код 39810314), ТОВ "Компанія Топторг" (код 39821682), ТОВ "Флешмет" (код 39008300), ТОВ "ЄАТ" (код 38903127), ТОВ «Юта-Текс» (ЄДРПОУ 39070693), ТОВ «Грей Санд» (ЄДРПОУ 39468498), ТОВ «Баймін» (ЄДРПОУ 39491726) та ТОВ «Мортіс» (код 39484635). Так проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, встановлено розбіжності в податковій звітності, ідентичні адреси електронної пошти, які використовуються для подачі звітності «фіктивними підприємствами», ІР- адреси, звідки надходить дана звітність та інше. Будучи допитаним як свідок гр. ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_9, яка значиться співзасновником ТОВ «Юта Текс» (код ЄДРПОУ 39070693) повідомила, що не має відношення до реєстрації підприємства та його фінансово-господарської діяльності, печаткою підприємства не володіла, договірних відносин з підприємствами контрагентами не укладала та нікого не уповноважувала діяти від свого імені, участі в загальних зборах не приймала, накази на призначення осіб не підписувала. Вищевикладене свідчить про належність вищевказаних підприємств до однієї транзитно-конвертаційної групи та їх використання в схемах ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва та обготівковування безготівкових коштів в готівку. Досудовим розслідуванням встановлено, що реєстраційні документи підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Юта Текс» (код ЄДРПОУ 39070693), які використовується невстановленими особами з метою ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, знаходиться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві, що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, будинок 26. Згідно Розділу I Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України №35/5 від 08.10.1998 року, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів. Для проведення досліджень посадова особа, яка призначила експертизу, залучила експерта, повинна надати експерту вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку цифрових записів, підпису особи, яка підлягає ідентифікації. Встановлено, що на оригіналах реєстраційних документів ТОВ «Юта Текс» (код ЄДРПОУ 39070693), які є об'єктом дослідження, а результати їх почеркознавчого дослідження можуть бути доказом про вчинення кримінального правопорушення. З метою проведення почеркознавчого дослідження підписів виконаних від імені співзасновника ТОВ «Юта Текс» (код ЄДРПОУ 39070693) ОСОБА_11 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, що знаходяться в володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, будинок 26, серед яких: - оригінали реєстраційних (статутних) документів юридичної справи ТОВ «Юта Текс» за весь період (у т.ч. статути, зміни до них; свідоцтва про Державну реєстрацію; накази про призначення та звільнення службових осіб цього підприємства, реєстраційні картки, протоколи та рішення засновників, довідка 4 ОПП, свідоцтва платника ПДВ, договори, тощо). Речі і документи ТОВ «Юта Текс», які знаходяться у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, будинок 26, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень (почеркознавчої експертизи), та використання під час проведення податкових, судово-економічних досліджень. Відомості з документів ТОВ «Юта Текс», які знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, будинок 26, можуть використані під час досудового розслідування як докази факту створення фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, осіб, якими приймались рішення про створення товариств, щодо видів діяльності підприємств згідно до статуту, періодів та прізвищ ім'я по батькові осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення підприємницької діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємств в державних органах, тобто місять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію кримінального правопорушення. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Юта Текс», які знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, будинок 26, неможливо встановити та ідентифікувати осіб, які від імені вказаного підприємства виступало як службові особи та відповідали за здійснення фіктивної підприємницької діяльності, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015230000000055 від 17.03.15 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, речі та документи доступ до яких планується отримати перебувають у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, будинок 26.

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Носадчому Роману Євгеновичу або за його дорученням тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Юта Текс» (код ЄДРПОУ 39070693), які знаходяться в володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, будинок 26, а саме наступних документів:

- наказів про призначення службових осіб товариства,

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації,

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах,

- договори та додатки до них,

- довідка 4 ОПП,

- свідоцтва платника ПДВ,

- договір про укладання податкової звітності засобами електронного зв'язку,

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ «Юта Текс» (код ЄДРПОУ 39070693) та містяться у реєстраційній справі даного товариства за весь період.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС в м. Києві, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: