Постанова № 62741262, 08.11.2016, Приморський районний суд м. Одеси

08.11.2016

Справа № 522/19545/16-к

Провадження № 1-«кс»/522/20186/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., при секретарі Шараєвій О.А., за участю слідчого Васюкова А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32016160000000139 від 12.10.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що в період з 01.01.2016 по 01.10.2016 службові особи ТОВ «АГРО ПІВДЕНЬ - 1» (ЄДРПОУ 37803813) використовуючи розроблену ними схему по ухиленню від сплати податків, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 262 000 грн.

ТОВ «АГРО ПІВДЕНЬ - 1» (ЄДРПОУ 37803813) зареєстроване 03.08.2011 управлінням державної реєстрації прав та правового забезпечення Лиманської районної Державної адміністрації Одеської області та взято на податковий облік в Комінтернівській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області 04.08.2011.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в Комінтернівській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області знаходяться документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «АГРО ПІВДЕНЬ - 1» (ЄДРПОУ 37803813), тобто знаходяться документи які мають значення для кримінального провадження, слідчий просив клопотання задовольнити та провести його розгляд без виклику представників Комінтернівського ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області.

Вислухавши думку слідчого, вважаю за можливим розгляд клопотання провести без виклику представників Комінтернівського ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що документи, а саме обліково-реєстраційна справа, документи які свідчать про державну реєстрацію та подальшу діяльність (декларації по ПДВ, по податку на прибуток) ТОВ «АГРО ПІВДЕНЬ - 1» (ЄДРПОУ 37803813) за 2015 - 2016 роки, облікові картки платника податків ТОВ «АГРО ПІВДЕНЬ - 1» (ЄДРПОУ 37803813) по ПДВ, по податку на прибуток за 2015 - 2016 роки, фотокопії актів планових (позапланових) документальних перевірок ТОВ «АГРО ПІВДЕНЬ - 1» (ЄДРПОУ 37803813) за 2015 - 2016 роки, податкові розрахунки фіксованого сільськогосподарського податку за 2015 - 2016 роки, інформація про наявність земельних ділянок за ТОВ «АГРО ПІВДЕНЬ - 1» (ЄДРПОУ 37803813) в 2015 - 2016 роках, які перебувають у володінні в Комінтернівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, в судовому засіданні слідчим доведено, що Комінтернівська ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, володіючи зазначеною вище інформацією має можливість безповоротно її змінити або знищити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкова А.В., - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкову Андрію Володимировичу, або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні в Комінтернівській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завіренні копії документів, а саме:

- обліково-реєстраційної справи - документів які свідчать про державну реєстрацію та подальшу діяльність (декларації по ПДВ, по податку на прибуток) ТОВ «АГРО ПІВДЕНЬ - 1» (ЄДРПОУ 37803813) за 2015 - 2016 роки.

- облікових карток платника податків ТОВ «АГРО ПІВДЕНЬ - 1» (ЄДРПОУ 37803813) по ПДВ, по податку на прибуток за 2015 - 2016 роки.

- завірених фотокопій актів планових (позапланових) документальних перевірок ТОВ «АГРО ПІВДЕНЬ - 1» (ЄДРПОУ 37803813) за 2015 - 2016 роки (з усіма додатками).

- податкових розрахунків фіксованого сільськогосподарського податку за 2015 - 2016 роки.

- інформації про наявність земельних ділянок за ТОВ «АГРО ПІВДЕНЬ - 1» (ЄДРПОУ 37803813) в 2015 - 2016 роках.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: