Ухвала суду № 62740012, 15.11.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8278/16-к

пр.№ 1-кс/464/2067/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 листопада 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого Палюха Я.В., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

14.11.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Львівської митниці ДФС за адресою: м. Львів, вул. Костюшка, 1. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР 02.11.2016 за №32016140000000147, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації в ЄРДР кримінального провадження слугували матеріали перевірки Львівської митниці ДФС, що надійшли за вих. N17503/13-70-20/7/30 від 28.10.2016 щодо заниження фактурної вартості товару службовими особами ТОВ «Сократ Систем» ( ЄДРПОУ 36312147), що призвело до ухилення від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 613 301,45грн. Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сократ Систем» (ЄДРПОУ 36312147, юридична адреса: м.Львів, вул. Шевченка, 335) в травні 2012 року, під час митного оформлення товару «Технологічне електронне обладнання, збірного (модульного) типу: лінія для наповнення та закупорювання пляшок, що використовується у харчовій промисловості», відповідно до ВМД No209140000/2012/017400 від 31.05.2012 занизили його фактурну вартість, що призвело до несплати мита на суму 111 946,59грн. та податку на додану вартість на суму 501 354,86грн., всього несплати митних платежів (обовязкових платежів) на загальну суму 613 301,45грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Сократ Систем» (ЄДРПОУ 36312147) в період 2012 року імпортувало «Технологічне електронне обладнання» (виробник Республіка Італія), власником та продавцем являлась фірма «Star Technology Alliance Limited» (Office 1010. Miramar Tower. 132 Nathan Road Kowloon. Hong Kong), відправником являлась фірма «FLC Logistic Kft» Республіка Угорщина, а кінцевим отримувачем вищевказаного обладнання являлось ТОВ «НВП «Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036). Однак, в матеріалах кримінального провадження вбачається, що дана поставка товару «Технологічне електронне обладнання» ймовірно здійснювалась безпосередньо з Республіки Італія, без участі компанії посередника та угорського ліцензійного складу, які використовувались з метою приховування реальної вартості, країни походження та виробництва товарів, чим завдали збитків державі у вигляді несплати митних платежів в повному обсязі. З метою зясування законності імпортування ТОВ «Сократ Систем», виявлення можливих неправдивих фактів щодо відправника та вартості товару, поданих останнім до Львівської митниці ДФС де відбувалось митне оформлення документів для здійснення імпорту через митний кордон України та наявних документів отриманих від Республік Італія, Великобританії, Угорщини та Китайська Народна Республіка, які фактично знаходяться на Львівській митниці ДФС за адресою: м.Львів, вул. Костюшка, 1, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Сократ Систем» (ЄДРПОУ 36312147) шляхом їх вилучення. Іншим способом, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи можуть становити обставини повноти проведених взаємовідносин між ТОВ «Сократ Систем» (ЄДРПОУ 36312147) та підприємствами - нерезидентами, а також являється єдиним можливим способом встановлення руху імпортних операцій, їх дослідження і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть перебувати у володінні Львівській митниці ДФС за адресою: м.Львів, вул. Костюшка, 1, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення.

Представник Львівської митниці ДФС за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32016140000000147 відповідно до матеріалів перевірки Львівської митниці ДФС, що надійшли за вих. №17503/13-70-20/7/30 від 28.10.2016 року встановлено, що службові особи ТОВ «Сократ Систем» в травні 2012 року під час митного оформлення товару «Технологічне електронне, збірного (модульного) типу: лінія для наповнення та закупорювання пляшок, що використовується у харчовій промисловості», відповідно до ВМД №209140000/2012/017400 від 31.05.2012, занизили його фактурну вартість, що призвело до несплати мита на суму 111946,59 грн. та податку на додану вартість на суму 501354,86 грн., всього несплати митних платежів (обовязкових платежів) на загальну суму 613301,45 грн., що зареєстровано в ЄРДР 02.11.2016 року з правовою кваліфікацією ст. 212 ч. 1 КК України..

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Львівської митниці ДФС, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні Львівської митниці ДФС. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Сократ Систем» (ЄДРПОУ 36312147), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення Львівської митниці ДФС, за адресою: м. Львів, вул. Костюшка, 1, а саме:

- попереднє повідомлення №209140000/2012/15855 від 21.05.2012;

- попереднє повідомлення №209000000/2012/909559 від 24.05.2012;

-міжнародні вантажо-митні декларації №209140000/2012/017400 та №209140000/2012/017394 від 31.05.2012;

- декларації митної вартості ТОВ «Сократ Систем»;

- акти про проведення митного огляду товарів;

- акти огляду транспортних засобів;

- міжнародні транспортні накладні (СМR);

- рахунки-фактури (інвойс №2912/11 від 18.05.2012);

- специфікації;

- завірені копії довідок валютних цінностей;

- рішення міжнародних стандартів і систем;

-завірені копії контракту з додатками та інші документи, на підставі яких здійснювалось митне оформлення імпортованих товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Сократ Систем» (ЄДРПОУ 36312147) за період травня 2012 року;

- оригінали перекладів та документів отриманих від Республік Італія, Великобританії, Угорщини та Китайської Народної Республіки відносно ТОВ «Сократ Систем» (ЄДРПОУ 36312147).

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на Львівську митницю ДФС, яка знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Костюшка, 1.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: