Ухвала суду № 62739993, 14.11.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8193/16-к

пр.№ 1-кс/464/2033/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 листопада 2016 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., за участю секретаря судового засідання Гаврилишин О.Б., слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицький П.Б. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015140000000215 від 19.11.2015року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області Цьвок Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні Управління Національного банку України у Львівській області (МФО 326622), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Коперніка, 4, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.11.2015 за №32015140000000215, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

З матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, які слугували підставою внесення відомостей до ЄРДР кримінального правопорушення встановлено, що службові особи ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189) занизили дохід, що враховується при визначенні об'єкта оподаткування в період серпня - листопада 2014 року на суму 31 795 835,1 грн. за рахунок не включення до складу інших доходів суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої у вказаному періоді від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Стілпроф» (ЄДРПОУ 38862089), ТОВ ТК «Ф'ючер ТВП» (ЄДРПОУ 36185280), що призвело до несплати податку на прибуток до державного бюджету на загальну суму 5 723 250,3 грн.

Фіктивність вказаних СГД підтверджується внесенням СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві 03.02.2015 в ЄРДР за №32015100010000014 відомостей про кримінальне правопорушення за ч.2 ст.205 КК України відносно ряду СГД, в т.ч. ТОВ «Стілпроф» та показами службових осіб про непричетність до діяльності ТОВ «Стілпроф», а також внесенням СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області в ЄРДР за №32015120010000036 відомостей про кримінальне правопорушення за ч.1 ст.205 КК України відносно ряду СГД, в т.ч. ТОВ ТК «Ф'ючер ТВП».

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, використовуючи підставних осіб, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «ДК «Престиж» (ЄДРПОУ 39526177), ТОВ «Лекс Про» (ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Домінант-Інвест» (ЄДРПОУ 39671719), ТОВ «Інветменс Компані» (ЄДРПОУ 39648627), ТОВ «Маркус Технологія» (ЄДРПОУ 40113403), ТОВ «Арном Груп» (ЄДРПОУ 39614907), ТОВ «Канборт» (ЄДРПОУ 39714605), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з наданням реальнодіючим суб'єктам господарювання податкової вигоди, спрямованої на заниження їх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, шляхом імітації проведення господарських операцій, зокрема із ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189).

23.05.2016 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області зареєстровано кримінальне провадження за №32016140000000078 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України, яке об'єднано в одне кримінальне провадження за №32015140000000215.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_3, будучи ІНФОРМАЦІЯ_1, яке декларує незначні обороти) здійснює придбання товарів у ТОВ «Радехівський цукор» та інших підприємств-виробників України від імені підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ДК «Престиж», ТОВ «Лекс Про», ТОВ «Домінант-Інвест», ТОВ «Інветменс Компані», ТОВ «Маркус Технологія», ТОВ «Арном Груп, ТОВ «Канборт» та продає даний товар фізичним особам та приватним підприємцям - неплатникам ПДВ за готівкові кошти без належного відображення по податковому обліку ПП «Ремабуд», СПД ФО ОСОБА_3 чи іншого СПД, а за обумовлений відсоток особи причетні до діяльності ФСПД надають удаваний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

За результатами проведеного 09.06.2016 року обшуку в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке використовувалось ОСОБА_3 у злочинній діяльності виявлено та вилучено комп'ютерну техніку, в яких містилась інформація про ведення господарської діяльності з купівлі - продажу цукру від імені фіктивних СГД, чорнові записи, відтиски печаток підприємств з ознаками фіктивності, залучених в схемі ухилення від сплати податків та касові книги за період з 17.02.2015 по 08.06.2015, в яких відображена інформація про щоденні надходження коштів від фактичних покупців цукру та їх видатки у розмірах за мінусом орієнтовно 6-7% особам причетним до «функціонування» вищеперелічених та інших підприємств з ознаками фіктивності.

Проведеними в ході досудового розслідування слідчими (розшуковими) негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що кошти, виручені від реалізації цукру надходили на карткові рахунки ОСОБА_3 та його дружини ОСОБА_5.

З метою встановлення фактичних покупців цукру виробництва ТОВ «Радехівський цукор» документально відображеного як реалізованого на підприємствах з ознаками фіктивності, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, а іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Малицький П.Б. клопотання підтримав.

Представник Управління Національного банку України у Львівській області в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Малицьким П.Б. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні Управління Національного банку України у Львівській області, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б. про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.

Надати слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицькому Павлу Богдановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області Зачепило Павлу Ігоровичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні Управління Національного банку України у Львівській області (МФО 326622), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Коперніка, 4, а саме: інформації із копіями підтверджуючих документів, в яких банківських установах України мають (мали) відкриті рахунки та які саме (вказати їх номера) ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) та ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2) за період з 01.01.2013 по 14.11.2016.

Виконання ухвали суду покласти на Управління Національного банку України у Львівській області (МФО 326622), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Коперніка, 4.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику Управління Національного банку України у Львівській області (МФО 326622), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.