Ухвала суду № 62735949, 14.11.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6662/16-к

Провадження № 1-кс/265/1742/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 листопада 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016050000000056 від 28.07.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що невстановлені посадові особи ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (податкова адреса: Донецька область, Волноваський район, с. Володимирівка, вул. Заводська 1, основний вид діяльності - виробництво вогнетривких виробів, зареєстрованого в Волноваській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, у період з 01.01.2016 по 30.06.2016 діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення начебто придбання плит футерувальних матриць від наступних підприємств що мають ознаки ризиковості: ТОВ «Бліц Профіт» (код 39661983), ТОВ «ПФК Контур» (код 39474213), ТОВ «Делайз Систем» (код 40104133), ТОВ «Лордфілк» (код 40103941), ТОВ «Біказ» (код 39603057), ТОВ «Трансімпекс компані» (40238159), ТОВ «Преміум Юкрейн» (код 40240917), ТОВ «Експрес Ойл» (код 39733078), чим ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5471688,2 гривні, що підтверджується дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності підприємства відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області від 25.07.2016 №53/05-99-16-02-11-02/00191721.

У ході проведення оперативних заходів співробітниками оперативного управління Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС в Донецькій області встановлено, що посадові особи ПАТ " Великоанадольський Вогнетривкий комбінат" (ПАТ ВАВК) ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, мінімізуючи податкові зобов'язання і необґрунтовано завищуючи податковий кредит, використовуючи банківські рахунки підприємств з ознаками «податкових ям», шляхом укладення безтоварних операцій.

Згідно результатів фінансово - господарської діяльності ПАТ ВАВК за підсумками з 01.01.15 р. по 01.06.16 р. з використанням бази даних «Податковий блок» було встановлено, що підприємство згідно укладених договорів на протязі вказаного періоду здійснює реалізацію товарів (виробів вогнетривких шамотних), наступним підприємствам: ТОВ "Гір-Інтернешнл" (35832123; м.Дніпро, Жовтневий район, вул. Космічна, 49-Б), ПАТ "Арселорміттал Кривий ріг" (24432974; м.Кривий Ріг, Дзержинський район, вул.Орджонікідзе, 1), ПАТ "Купянський машинобудівний завод" (00372307; Харківська область, м.Купянськ, вул..Комсомольська, 38), ТОВ "Дніпропромліт" (21866376; м.Дніпро, Дніпропертровський район, с.м.т.Ювілейне, вул.Виробнича, 13).

Також ПАТ "ВАВК" здійснює експорт своєї продукції (виробів вогнетривких шамотних). В період з 01.01.2015 р. - 01.07.2016 р. основними покупцями є: UNI-MAT,WIESLAW WITROWY (00-720, м. Варшава, вул. Черняховська, 127/17); ТОВ "ГИР ОСОБА_4" (121353, м. Москва, Сколківське шосе, б. 31); ВАТ "Управляюча компанія "БЕЛАВТОМАЗ" (РБ, 220021, м. Мінськ, вул. Соціалістична, 2); "Хематекс" СП. с о.о. (Польша, 27-400, м. Островець Свентокшиски, вул. Жабя, 35); ICS <MEGASTROI> SRL (MD-3100, г.Бельцы, ул. Софийская, 27/2); ОАО "Молдавский металлургический завод" (5500, г. Рыбница, ул. Индустриальная,1 Молдова); ТОВ "НЕМЯТА" (223016, Республіка Білорусь, Мінська обл., Мінський р-н, Новодворський); ТОВ "ГИР ОСОБА_4" СП. с о.о. (Польша, 41-506, м. Хожув, вул. Мароніа, 44); Філія ВАТ "БЕЛАЗ"Управляюча компанія холдинга "БЕЛАЗ-Холдінг" (РБ, 212601, м.Могильов, пр-т Вітєбський, 5); OOO "Catadeni-Lux " (Республіка Молдова, м. Чимишлия, вул. Суверанитэций 3А); ТОВ "РЕМКО" (Польша, 40-101 м. Катовіце, вул. Хожовська, 108); OOO "Catadeni-Lux " (Республіка Молдова, м. Чимишлия, вул. Суверанитэций 3А); ТОВ "КРАС Трейдинг" (3300, Молдова, ПМР, Тираспіль, вул. Мечникова, 31).

Також встановлено, що посадові особи ПАТ " Великоанадольський Вогнетривкий комбінат" (код за ЄДРПОУ 00191721) здійснюють мінімізацію власних податкових зобовязань з податку на додану вартість за рахунок відображення начебто проведених операцій з купівлі ТМЦ від субєктів підприємницької діяльності «групи ризику», по першому ланцюгу постачання у який здійснюється «переворот товару», а саме:

ТОВ "Бліц Профіт" (39661983; Київська область, Бородянський район, с.м.т. Бородянка, вул. Вокзальна, 27; дир.бух.засн. ОСОБА_5 (НОМЕР_1; Донецька область, Новоазовський район, с. Хрещатицьке, вул. Грезіна, 3; ПАТ "КБ Євробанк"; ПАТ "Діамантбанк"; ПУАТ "Смартбанк" (рахунки закрито 05.02.16); АТ "Банк Богуслав" (рахунки закрито 29.01.16). Стан 0. На обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС в м. Києві. Період взаємовідносин - березень 2016 р. Сума взаємовідносин 749 310 грн. + ПДВ 149 862 грн. Характер взаємовідносин постачання матриць різних виробів, ознак кутових та бокових матриць, плит кріплення до матриць. Підприємство має формальні ознаки «податкової ями», а саме кількість працівників згідно баз даних ДФС 1 ДФ у період взаємовідносин складає 1 особа, яка враховуючі загальний обсяг оподаткованих операцій, фізично не могла виконувати постачання товарів на адресу покупців. Наймані працівники на підприємстві відсутні. Адреси ІР 95.211.186.30; 194.44.12.17; 127.0.0.1; 194.0.131.41.

Постачальниками ТОВ «Бліц Профіт»; є: ТОВ "Аск-Інвест-Трейд" (39661894; м. Київ, Печерський район, б-р Лесі Українки, буд.27/2; дир.бух.засн. ОСОБА_6 (НОМЕР_2; Полтавська область, м. Комсомольськ, вул. Конституції, буд24, кВ.22); ПАТ КБ "Євробанк"; АТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києві; ПУАТ "Смартбанк"; АТ "Банк Богуслав" (рахунок закрито 18.02.16). Стан 0. На обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС в м. Києві. Адреси ІР 95.211.186.30; 194.44.12.17; 127.0.0.1; 194.0.131.41.

ТОВ "Тек Юніон" (39676979; м. Київ, Печерський район, вул. Патріса Лумумби, буд.4/6, корп. А; дир.бух.засн. ОСОБА_7 (НОМЕР_3; Донецька область, м. Краматорськ, вул. Башкирська, 32); ПАТ КБ "Євробанк"; ПУАТ "Смартбанк". Стан 0. На обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС в м. Києві. Адреси АР 95.211.186.30; 194.44.12.17; 127.0.0.1; 194.0.131.41.

ТОВ "ПФК Контур" (39474213 Київська область, Вишгородський район, м. Вишгород,, пр-кт Івана Мазепи, буд. 8; дир.бух.засн. ОСОБА_8 (НОМЕР_4, Черкаська область, Звенігородський район, с. Вільховець, вул. Вячеслава Чорновола, 40); ПАТ "КСГ Банк"; ПУАТ "Смартбанк" (рахунки закрито 19.02.16); АТ "Банк Богуслав" (рахунки закрито 08.02.16); ПАТ "Діамантбанк"; ПАТ "КБ "Євробанк"; ТА "Райффайзен банк АВАЛЬ" в м. Києві. Стан - 0. На обліку в Вишгородській ОДПІ ГУ ДФС у Київський області). Період взаємовідносин березень 2016 р. Сума взаємовідносин 744 550 грн. + ПДВ 148 910 грн. Характер взаємовідносин постачання матриць різних виробів, ознак кутових та бокових матриць, плит кріплення до матриць, прес форми. Підприємство має формальні ознаки «податкової ями», а саме - підприємство фактично начало працювати з липня 2015 року. Кількість працівників згідно баз даних ДФС 1 ДФ у період взаємовідносин складає 4 особи, які враховуючі загальний обсяг оподаткованих операцій, фізично не могли виконувати постачання товарів на адресу покупців.

ТОВ "Делайз Систем" (40104133; м. Чернівці, Першотравневий район, вул. Севастопольська, 32; дир. бух.засн. ОСОБА_9 (НОМЕР_5; Вінницька область, с. Буша); засн. ОСОБА_10 (НОМЕР_6; АДРЕСА_1); ПУАТ "Фідобанк"; ПАТ "Банк Портал". Стан 30 (в стані переходу до іншої ДПІ, переходить з Переяслав-Хмельницької ОДПІ до Чернівецької ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області). Період взаємовідносин січень - лютий 2016 р. Сума взаємовідносин 5 229 010 грн. + ПДВ 1 045 802 грн. Характер взаємовідносин постачання матриць різних виробів, ознак кутових та бокових матриць, плит кріплення до матриць. Підприємство має формальні ознаки «податкової ями», а саме кількість працівників згідно баз даних ДФС 1 ДФ у період взаємовідносин складає 1 особа, яка враховуючі загальний обсяг оподаткованих операцій, фізично не могла виконувати постачання товарів на адресу покупців. Наймані працівники на підприємстві відсутні. Адреси ІР 94.248.24.127; 78.111.185.152; 78.111.185.12; 78.111.190.62; 78.111.190.202; 78.111.185.120; 94.100.177.101; 94.100.179.111; 194.44.12.17; 127.0.0.1.

Постачальниками ТОВ "Делайз Систем" є: ТОВ ОСОБА_11" (38920543; м. Київ, Голосіївський район, вул. Баренбойма, 8; дир. бух.засн. ОСОБА_12 (НОМЕР_7; АДРЕСА_2); ПАТ "Кредобанк" ПАТ "Пумб". Стан 0. На обліку в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва (платник з наступного року, основне місце обліку), Галицька ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області (не основне місце обліку). Постачання вживаного одягу. Адреса ІР 93.75.205.108.

ТОВ "Дрімдрес" (40182468; м. Запоріжжя, Заводський район, вул. Демократична, 70/4; дир.бух.засн. ОСОБА_13 (НОМЕР_8; АДРЕСА_3); Західне ГРУ ПАТ КБ"Приватбанк" м. Львів (рахунки закрито 12,13.04.16); ПАТ "Діамантбанк" (рахунки закрито 13.04.16, та 20.05.16); ПАТ "КСГ Банк" (рахунки закрито 12.04.16). Стан 3 (прийнято рішення про припинення). На обліку в Запорізькій ОДПІ (відсутня у заводському районі). Вибув з Залізничної ОДПІГУ ДФС у Львівській області. Постачання одягу, взуття що були у використанні. Адреса ІР 92.114.94.72.

ТОВ "Лордфілк" (40103941; м. Львів, Ликачівський район, вул. Зелена, 238; дир.бух.засн. ОСОБА_9 (НОМЕР_5; Вінницька область, с. Буша); засн. ОСОБА_14 (НОМЕР_6; АДРЕСА_4); ПУАТ "Фідобанк"; ПАТ "Банк Портал". Стан 65 (платник з наступного року Ликачивська ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, вибув з з Переяслав-Хмельницької ОДПІ до Чернівецької ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області). Період взаємовідносин січень - березень 2016 р. Сума взаємовідносин 4 484 771 грн. + ПДВ 896 954,2 грн. Характер взаємовідносин постачання матриць різних виробів, ознак кутових та бокових матриць, плит кріплення до матриць. Підприємство має формальні ознаки «податкової ями», а саме кількість працівників згідно баз даних ДФС 1 ДФ у період взаємовідносин складає 1 особа, яка враховуючі загальний обсяг оподаткованих операцій, фізично не могла виконувати постачання товарів на адресу покупців. Наймані працівники на підприємстві відсутні. Адреси ІР 94.248.24.127; 78.111.185.152; 194.44.12.17; 127.0.0.1; 94.100.181.180; 78.111.190.200; 78.111.190.62; 78.111.190.202; 78.111.185.72.

Одними з постачальників ТОВ "Лордфілк" є: ТОВ «Блоссом Груп» (38920543; м. Київ, Голосіївський район, вул. Баренбойма, 8; дир.бух.засн. ОСОБА_12 (НОМЕР_7; АДРЕСА_2); ПАТ "Кредобанк" ПАТ "Пумб". Стан 0. На обліку в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва (платник з наступного року, основне місце обліку), Галицька ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області (не основне місце обліку). Постачання вживаного одягу. Адреса ІР 93.75.205.108.

ТОВ "Дрімдрес" (40182468; м. Запоріжжя, Заводський район, вул. Демократична, 70/4; дир.бух.засн. ОСОБА_13 (НОМЕР_8; АДРЕСА_3); Західне ГРУ ПАТ КБ"Приватбанк" м. Львів (рахунки закрито 12,13.04.16); ПАТ "Діамантбанк" (рахунки закрито 13.04.16, та 20.05.16); ПАТ "КСГ Банк" (рахунки закрито 12.04.16). Стан 3 (прийнято рішення про припинення). На обліку в Запорізькій ОДПІ (відсутня у заводському районі). Вибув з Залізничної ОДПІГУ ДФС у Львівській області). Постачання одягу, взуття що були у використанні. Адреса ІР 92.114.94.72.

ТОВ "ЕКСПРЕС ОЙЛ" (39733078; м. Київ, Печерський район, вул. Івана Кудрі, буд. 39, поїзд 1, кв.1); дир.бух.засн. ОСОБА_15 (НОМЕР_9); АБ "Евробанк", АТ "ОТП Банк". Стан 0. На обліку у ДПІ Печерському районі ГУ ДФС м. Києва. Період взаємовідносин квітень 2016 р. Сума взаємовідносин 746 550 грн. + ПДВ 149 130 грн. Характер взаємовідносин постачання матриць різних виробів, ознак кутових та бокових матриць, плит кріплення до матриць. Підприємство має формальні ознаки «податкової ями».

ТОВ "Біказ" (39603057; Київська область, м. Бровари, вул. Кутузова буд.125, кв.(офіс)22; дир.бух.засн. ОСОБА_16 (НОМЕР_10; АДРЕСА_5); ПАТ "Сбербанк", ПАТ КБ "Євробанк". Стан - Стан 65 (платник з наступного року (основне місце обліку) Броварська ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, вибув з ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві). Період взаємовідносин березень 2016 р. Сума взаємовідносин 2 923 310 грн. + ПДВ 584 662 грн. Характер взаємовідносин постачання матриць різних виробів, ознак кутових та бокових матриць, плит кріплення до матриць. Підприємство має формальні ознаки «податкової ями», а саме кількість працівників згідно баз даних ДФС 1 ДФ у період взаємовідносин складає 1 особа, яка враховуючі загальний обсяг оподаткованих операцій, фізично не могла виконувати постачання товарів на адресу покупців. Наймані працівники на підприємстві відсутні. Адреса ІР 5.231.72.57.

ТОВ "Трансімпекс компані" (40238159; Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Київська, буд.6-В; дир.бух.засн. ОСОБА_17 (НОМЕР_11; АДРЕСА_6); АБ "Укргазбанк", АТ "КБ "Союз". Стан 0. На обліку у Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області. Період взаємовідносин квітень, травень, червень 2016 р. Сума взаємовідносин 11195 770 грн. + ПДВ 2239 154 грн. Характер взаємовідносин постачання матриць різних виробів, ознак кутових та бокових матриць, плит кріплення до матриць. Підприємство має формальні ознаки «податкової ями», а саме кількість працівників згідно баз даних ДФС 1 ДФ у період взаємовідносин складає 1 особа, яка враховуючі загальний обсяг оподаткованих операцій, фізично не могла виконувати постачання товарів на адресу покупців. Наймані працівники на підприємстві відсутні. Адреси ІР 185.12.10.61; 194.44.12.17; 127.0.0.1; 212.42.77.157.

Постачальником ТОВ "Трансімпекс компані" є ТОВ "Комерцтрейд ЛТД" (40238913), який поставляє підприємству тримачі для паперових рушників, сушарки для посуду та інший інвентар. Адреси ІР 185.12.10.61; 194.44.12.17; 127.0.0.1; 212.42.77.157.

ТОВ "Преміум Юкрейн" (40240917; Київська область, м. Біла Церква, вул. Богдана Хмельницького, буд.28, кв.(офіс) 15; дир.бух.засн. ОСОБА_18 (НОМЕР_12; Запорізька область, м. Бердянськ, вул. Курортна, буд.62); АБ "Укргазбанк", АТ "КБ "Союз". Стан 0. На обліку у Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області. Період взаємовідносин квітень 2016 р. Сума взаємовідносин 1 285 845 грн. + ПДВ 257 169 грн. Характер взаємовідносин постачання матриць різних виробів, ознак кутових та бокових матриць, плит кріплення до матриць. Підприємство має формальні ознаки «податкової ями», а саме кількість працівників згідно баз даних ДФС 1 ДФ у період взаємовідносин складає 1 особа, яка враховуючі загальний обсяг оподаткованих операцій, фізично не могла виконувати постачання товарів на адресу покупців. Наймані працівники на підприємстві відсутні. Адреси ІР 194.44.12.17; 127.0.0.1; 212.42.77.157.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно інформації, яка містяться у АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ "БЛІЦ ПРОФІТ" (код ЄДРОПУ 39661983) відкрито рахунок за №26005252130001 в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), у звязку з чим є достатньо підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2016 року по 30.06.2016 року по рахунках що ТОВ "БЛІЦ ПРОФІТ" (код ЄДРОПУ 39661983), відкритих в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, знаходяться у посадових осіб зазначеної вище банківської установи.

Зазначені документи по кримінальному провадженню необхідно для проведення їх детального огляду з метою встановлення осіб яки відкривали вказані рахунки, осіб, що мали право підпису платіжних документів, а також сум коштів, які надійшли на рахунки ТОВ "БЛІЦ ПРОФІТ" (код ЄДРОПУ 39661983). Також вказані документи необхідні для подальшого використання при проведенні, у разі необхідності, почеркознавчої експертизи з метою встановлення осіб, які підписували платіжні документи, та документи необхідні для відкриття рахунків. Вказані документи вкрай необхідні для проведення досудового розслідування у провадженні, встановлення істини у ньому, всіх обєктивних даних скоєння кримінального правопорушення.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні посадових осіб в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), з можливістю їх вилучення.

Слідчий Якубович Я.В. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та обєктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобовязати відповідальну особу ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2016 року по 30.06.2016 року по рахункам за №26005252130001 а також інших рахунках що ТОВ "БЛІЦ ПРОФІТ" (код ЄДРОПУ 39661983), відкритих в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів, оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи, банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки, чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, що перебувають володінні службових ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355) за адресою: м.Київ, бульвар Тараса Шевченка, 35 з їх вилученням.

Тимчасовий доступ надати членам слідчо-оперативної групи: прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, ст. о/у ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_19, ст. о/у ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_20, заступнику начальника відділу ОСАПДВ ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_21 або іншій уповноваженій слідчим особі.

Зобовязати службових осіб ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355) надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документів, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 14 листопада 2016 року по 14 грудня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя