Ухвала суду № 62735651, 14.11.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/17107/16-к

Провадження № 1-кс/234/5609/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2016 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області в складі:

слідчого судді Карпенко О.М.

при секретарі Аксеніної В.М.

за участю прокурора Бурназова В.Ф.,

розглянувши в залі суду м. Краматорська клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області страшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурорм відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду кримінального провадження прокуратури Донецької області юриста 2-го класу ОСОБА_2, про арешт майна у кримінальному провадженні №32016050390000096 від 26.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області страшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурорм відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду кримінального провадження прокуратури Донецької області юриста 2-го класу ОСОБА_2, про арешт майна у кримінальному провадженні №32016050390000096 від 26.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що

В провадженні СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.10.2016 року за №32016050390000096, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітний податковий період з 01.09.2016 по 31.09.2015 невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398, юридична адреса: Київська область, Броварський район, с. Зазимє, вул. Радгоспна, 2), діючи умисно, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання товарів (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь) у підприємств: ТОВ «Бром ЛТД» (ЄДРПОУ 40452245) та ТОВ «Трастінвест компані» (ЄДРПОУ 40452271), які фактично були придбані громадянином ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_1 та громадянкою ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_2 на території Донецької та Луганської областей за готівковий розрахунок без відображення у податковому та бухгалтерському обліку СП ТОВ «Нива», в порушення діючого податкового законодавства України, зависили податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний податковий період в розмірі 8640295,22грн. Таким чином невстановлені службові особи СП ТОВ «Нива» умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 8640295,22грн., що є коштами в особливо великих розмірах, тобто за ч.3 ст.212 КК України, санкції статі передбачені у вигляді конфіскації майна.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб СП ТОВ «Нива» являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, товарно - матеріальні цінності (сільськогосподарська продукція, пшениця, ячмінь), які відображають обєми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є обєктами оподаткування.

09 листопада 2016 року, згідно ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Демидової В.К. від 04.11.2016 року, в ході проведення обшуку складських та виробничих приміщень ТОВ «Східзерноальянс» (ЄДРПОУ 38165066) за адресою: Луганська область, Сватівський район, м. Сватове, вулиця Челюскінців, будинок 5, знайдено та вилучено документи та товарно - матеріальні цінності, а саме:

- зерно пшениці 3 класу, що належить СП ТОВ «Нива» - в кількості 25600кг.;

- зерно пшениці 6 класу, що належить СП ТОВ «Нива» - в кількості 199800кг.;

- реєстри №№401, 408, 474, 479, 483, 511, 516, 521, 543, 545, 547, 548, 550, 560, 566, 567, 572, 573, 580, 575, 576, 577, 584 - на 23 (Двадцяти трьох) листах;

- копія виписки по рахунку №26006301143830 - на 1 листі;

- рахунок №77 від 30.09.2016 року - на 1 листі;

- акт №72 від 30.09.2016 року - на 1 листі;

- розрахунки плати за зберігання зерна, що належить СП ТОВ «Нива» - на 2 листах;

- товарно-транспортні накладні СП ТОВ «Нива» №№ 5, 6, 7, 8, 10, 10/1, 10/2, 10/3, 11/1, 11/2, 11/3, 11/4, 11/5, 11/6, 12, 12/1, 12/2, 12/4, 12/5, 13, 13/1, 13/3, 14, 15, 16, 262551, 262554, 262555, 262556, 262558, 262559, 262560, 262561, 262562, 262570, 262573, 262578, 262579, 262582, 262583, 262584, 262585, 262587, 2625488, 262589, 262590, 262596, 262597, 262600 на 49 листах;

- копія наказу №163 від 07.11.2016 року - на 1 листі;

- копія листа №07/11-1 від 07.11.2016 року - на 1 листі;

- копія довіреності №24 від 21.10.2016 року - на 1 листі;

- реєстр з/д накладних №93 від 24.09.2016 року - на 1 листі;

- відомості щодо залишків ТМЦ, які належать СП ТОВ «Нива», станом на 09.11.2016 року - на 1 листі.

Досудове слідство вважає за необхідне на виявлені та вилучені шляхом проведення обшуку вищезазначені документи та товарно-матеріальні цінності, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток, накласти арешт, оскільки суть кримінального правопорушення повязаного з ухиленням від сплати податків службовими особами СП ТОВ «Нива» полягає у веденні прихованої (чорнової) бухгалтерії, яка відображає фактичні обсяги доходів та витрат даного підприємства, що залишається без відображення у податковій звітності та відповідно без оподаткування.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У такому випадку, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного та наданих доказів вважає, що вилучені під час проведення обшуку складських та виробничих приміщень ТОВ «Східзерноальянс» (ЄДРПОУ 38165066) за адресою: Луганська область, Сватівський р., м. Сватове, вулиця Челюскінців, будинок 5 документи та товарно-матеріальні цінності є доказами у вказаному кримінальному провадженні та в звязку з тим, що вони можуть бути втрачені для кримінального провадження та з метою запобігання можливості їх приховування, зникнення, втрати, використання, перетворення, передачі, вважаю за необхідне накласти арешти на ці товарно-матеріальні цінності та документи.

Слідчий просить накласти арешт на вилучені 09.11.2016 року в ході проведення обшуку документи та товарно-матеріальні цінності.

Прокурор Бурназов В.Ф. в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі.

Власники майна в судове засідання не зявилися, хоча про час та місце розгялу справи повідомлені належним чином.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши надані документи слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ч.6 ст.170 КПК України «арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права».

Також, згідно ч.3 ст.170 КПК України, «підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину».

Вислухавши думку прокурора, перевіривши матеріали досудового розслідування, суд приходить до висновку, що клопотання про арешт майна підлягає задоволенню, оскільки речі (майно), яке зазначено в клопотанні мають суттєве значення для розкриття скоєного кримінального правопорушення, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, та на даний час відсутні підстави для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, ст.ст. 170-175 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області страшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурорм відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду кримінального провадження прокуратури Донецької області юриста 2-го класу ОСОБА_2, про арешт майна у кримінальному провадженні №32016050390000096 від 26.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені під час проведення обшуку складських та виробничих приміщень ТОВ «Східзерноальянс» (ЄДРПОУ 38165066) за адресою: Луганська область, Сватівський район, м. Сватове, вулиця Челюскінців, будинок 5 документи та товарно - матеріальні цінності:

- реєстри №№401, 408, 474, 479, 483, 511, 516, 521, 543, 545, 547, 548, 550, 560, 566, 567, 572, 573, 580, 575, 576, 577, 584 - на 23 (Двадцяти трьох) листах;

- копія виписки по рахунку № 26006301143830 - на 1 листі;

- рахунок №77 від 30.09.2016 року - на 1 листі;

- акт №72 від 30.09.2016 року - на 1 листі;

- розрахунки плати за зберігання зерна, що належить СП ТОВ «Нива» - на 2 листах;

- товарно - транспортні накладні СП ТОВ «Нива» №№ 5, 6, 7, 8, 10, 10/1, 10/2, 10/3, 11/1, 11/2, 11/3, 11/4, 11/5, 11/6, 12, 12/1, 12/2, 12/4, 12/5, 13, 13/1, 13/3, 14, 15, 16, 262551, 262554, 262555, 262556, 262558, 262559, 262560, 262561, 262562, 262570, 262573, 262578, 262579, 262582, 262583, 262584, 262585, 262587, 2625488, 262589, 262590, 262596, 262597, 262600 - на 49 листах;

- копія наказу №163 від 07.11.2016 року - на 1 листі;

- копія листа №07/11-1 від 07.11.2016 року - на 1 листі;

- копія довіреності №24 від 21.10.2016 року - на 1 листі;

- реєстр з/д накладних №93 від 24.09.2016 року - на 1 листі;

- відомості щодо залишків ТМЦ, які належать СП ТОВ «Нива», станом на 09.11.2016 року - на 1 листі;

- зерно пшениці 3 класу, що належить СП ТОВ «Нива» - в кількості 25600кг.;

- зерно пшениці 6 класу, що належить СП ТОВ «Нива» - в кількості 199800кг.

Розяснити, що згідно ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду ОСОБА_5