Ухвала суду № 62717064, 20.01.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
20.01.2016
Номер справи
761/1656/16-к
Номер документу
62717064
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 761/1656/16-к

Провадження № 1-кс/761/1018/2016

У Х В А Л А

Іменем України

20 січня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Козак Н.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Музичука Миколи Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Музичук Микола Васильович звернувся з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури міста Києва В.В.Дмитренко, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Астеліт», що необхідно для проведення досудового розслідування кримінального провадження №32015100000000073 від 01.04.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що в адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов рапорт оперативного співробітника ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та аналітичне дослідження від 07.05.2014 №317/9/26-55-22-08, згідно яких встановлено, що з 2014 року, діючи на території м. Києва, службовими особами ТОВ «Євро інфоскрін Бізнес компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 36148060) занижено податок на додану вартість по ланцюгу постачання від ТОВ «Євро інфоскрін Бізнес компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 36148060) до ТОВ «Вентеріос» (код ЄДРПОУ 38705008), ТОВ «Сефт плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Аксон-актив» (код ЄДРПОУ 38925740), ТОВ «Базальт строй» (код ЄДРПОУ 38979094), ТОВ «Аліас Інвест» (код ЄДРПОУ 39068490), ТОВ «Укрпрофбіз» (код ЄДРПОУ 38898115) ТОВ «РайзінТрейд» (код ЄДРПОУ 38951168) в особливо великих розмірах. Також встановлено, що невстановленими особами, які мають відношення до створення та діяльності ТОВ «Євро інфоскрін Бізнес компані ЛТД», організовано схему ухилення від сплати податків з використанням підприємств з ознаками фіктивності та транзитності, в тому числі: ТОВ «Сефт плюс» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Аксон-актив» (код ЄДРПОУ 38925740), ТОВ «РайзінТрейд» (код ЄДРПОУ 38951168), ТОВ «Базальт строй» (код ЄДРПОУ 38979094), ТОВ «Укрпрофбіз» (код ЄДРПОУ 38898115), ТОВ «Вентеріос» (код ЄДРПОУ 38705008), ТОВ «АліасІнвест» (код ЄДРПОУ 39068490), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Рубінсон» (код ЄДРПОУ 38704994), ТОВ «ЕнерджіПрайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Беллатон» (код ЄДРПОУ 38925735), ТОВ «ММ Компані» (код ЄДРПОУ 38933615), ТОВ «Мані Тайм» (код ЄДРПОУ 36147506), ТОВ «Укрдевелопмент» (код ЄДРПОУ 38489433), ТОВ «Тенза Ліга» (код ЄДРПОУ 38703938), ТОВ «Київ Регіон Інж Ком» (код ЄДРПОУ 36756710); Крім того, до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 685/26-55-22-08/35141676 від 28 липня 2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Укрпромвпровадження» (код ЄДРПОУ 35141676) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово - господарських відносин з ТОВ «Інтро Груп» (код ЄДРПОУ 38488873), ТОВ «БК «Мегаполіс Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 38912967), ТОВ «БК «Гранд Білдінг» (код ЄДРПОУ 38913054) за період з 01.01.2014 року по 28.02.2014 року. Згідно висновків вказаного акту встановлено порушення службовими особами ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження» п. 185.1 ст. 185,п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 3 293 191 грн. Також, згідно акту № 750/26-55-22-09/35141676 від 11 серпня 2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Укрпромвпровадження» (код за ЄДРПОУ 35141676) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ «Рамбутан» (код за ЄДРПОУ 39059402), ТОВ «БК «Мегаполіс Буд Інвест» (код за ЄДРПОУ 38912967), ТОВ «Евентис» (код за ЄДРПОУ 38489260) за період березня 2014 року». Згідно висновків вказаного акту перевірки встановлено порушення службовими особами ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження» п.185.1 ст. 185, п.198.1, п. 198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого в березні 2014 року занижено податок на додану вартість на загальну суму 3 251 644, 12 грн. Крім того, відповідно акту № 939/26-55-22-09/35141676 від 10.10.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Укрпромвпровадження» (код за ЄДРПОУ 35141676) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ «Альшар Груп» (код за ЄДРПОУ 39195353) за червень 2014 року, ТОВ «Укр-Фінанс-Проект» (код за ЄДРПОУ 39195222), ТОВ «БА «Столиця» (код за ЄДРПОУ) за липень 2014 року». Згідно висновків вказаного акту перевірки встановлено порушення службовими особами ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження» п.185.1 ст. 185, п.198.1, п. 198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 3 245 086,6 грн. Зокрема в ході розслідування встановлено, що в період 2015 року службові особи ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження» у податковій звітності відобразили проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Актив Альянс» (код ЄДРПОУ 39382201), ТОВ «Паритет - Тандем» (код ЄДРПОУ 39669338), ТОВ «Шевчик Холл» (код ЄДРПОУ 39888506), ТОВ «Вілс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39336972), ТОВ «Компанія «Інвест Альянс» (код ЄДРПОУ 40059002). Аналізом фінансово-господарської діяльності вказаних СГД та співставленням даних відображених у додатках № 5 декларацій з ПДВ встановлено, що вказані підприємства відобразили придбання товарів у підприємств з ознаками фіктивності, зокрема і в ТОВ «СААТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674400). Згідно наявних баз даних ДФС України встановлено, що директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ «СААТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40048954) значиться ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1) 1996 року народження. Відповідно до податкової звітності особи, які використовують реквізити ТОВ «СААТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40048954) декларують імпорт, товарі, а саме: чоловічого та жіночого взуття з Китаю, реалізацію якого документально відображають на адреси «транзитних» підприємств, з метою «пересорту» номенклатури даного товару, для використання даних відомостей при формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, при визначенні об'єктів оподаткування та як наслідок ухиленні від сплати податків до Державного бюджету України. Так, згідно до інформації отриманої з автоматизованої системи (Податковий блок ДФС України) в податкових деклараціях ТОВ «СААТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40048954) в графі «контакти» містяться номери телефонів НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4.(оператор стільникового мобільного зв'язку ТОВ «Астеліт»). Інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з'єднань вказаного мобільного номеру телефону, містить відомості щодо спілкування із особами, задіяними в незаконній схемі по мінімізації податкових зобов'язань та розкраданню бюджетних коштів, місцезнаходження та ідентифікації осіб, що вчинили кримінальне правопорушення, їхніх зв'язків, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав внесене клопотання, просив задовольнити. Зазначив, що отримати доступ до речей, які перебувають у володінні мобільного оператора інакше, ніж за ухвалою слідчого судді неможливо.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Кримінальне провадження №32015100000000073 від 01.04.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Астеліт».

За приписами ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять охоронювану законом таємницю, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ «Астеліт», що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Музичуку Миколі Васильовичу або за його дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до речей та документів оператора мобільного зв'язку ТОВ «Астеліт», а саме:

- роздруківки з'єднань по мобільним терміналам НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, в яких міститься інформація щодо виду, дати, часу, тривалості з'єднання, номерів абонентів, IMEI, LAC, CID, азимут на базову станцію і адреси розташування базових станцій, з яких виходив на зв'язок власник мобільного терміналу за період з 01.01.14 по 20.01.2016, як на паперових носіях, так і на електронних;

- інформації про належність номерів мобільних телефонів НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 у формі довідки із зазначенням П.І.Б фізичної особи власника, паспортних даних, адресу отримання кореспонденції, або назву та код ЄДР юридичної особи власника, за якою зареєстровано вказаний номер телефону.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «Астеліт», що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам ТОВ «Астеліт» її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Попередній документ : 62717061
Наступний документ : 62717068