Ухвала суду № 62709117, 03.11.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7549/16-к

1-кс/405/2574/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.11.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Ісаєнка І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за№32016120010000062, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000062 від 28.07.2016 року стосовно службових осіб ТОВ «Агрофірма «Відродження» (код ЄДРПОУ 30416609), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофірма «Відродження» (код ЄДРПОУ 30416609), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст.209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації не власно вирощеної сільськогосподарської продукції підприємствам-покупцям ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), ТОВ «Знамянське ХПП» (код ЄДРПОУ 34249587), ТОВ «Україна-Хліб» (код ЄДРПОУ 31562679), ТОВ «Украгро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38141218) у період 2015 року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3996914,6грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Так, для здійснення своєї господарської діяльності підприємство ТОВ «Агрофірма «Відродження» (код ЄДРПОУ 30416609) використовувало розрахункові рахунки №26003619989979 (українська гривня) від 24.05.2012, №26044619997481 (українська гривня) від 24.05.2012, №26045619997480 (українська гривня) від 24.05.2012, №26101620250760 (українська гривня) від 04.10.2012, відкриті в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), що знаходиться за адресою: м.Київ, пров.Шевченка,12.

Слідчим стверджується, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), що перебуває за адресою: м.Київ, пров.Шевченка,12, та для досягнення мети тимчасового доступу необхідно вилучити копії вище вказаних документів.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000062 від 28.07.2016 року стосовно службових осіб ТОВ «Агрофірма «Відродження» (код ЄДРПОУ 30416609), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофірма «Відродження» (код ЄДРПОУ 30416609), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст.209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації не власно вирощеної сільськогосподарської продукції підприємствам-покупцям ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), ТОВ «Знамянське ХПП» (код ЄДРПОУ 34249587), ТОВ «Україна-Хліб» (код ЄДРПОУ 31562679), ТОВ «Украгро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38141218) у період 2015 року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3996914,6грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

З наданих до клопотання матеріалів вбачається, що ТОВ «Агрофірма «Відродження» в свої господарській діяльності використовує рахунки №26003619989979 (українська гривня) від 24.05.2012, №26044619997481 (українська гривня) від 24.05.2012, №26045619997480 (українська гривня) від 24.05.2012, №26101620250760 (українська гривня) від 04.10.2012, які відкриті в ПАТ «Промінвестбанк».

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні ПАТ «Промінвестбанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів вказаних в клопотанні.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за№32016120010000062, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, а саме: по рахунках ТОВ «Агрофірма «Відродження» (код ЄДРПОУ 30416609) №26003619989979 (українська гривня) від 24.05.2012, №26044619997481 (українська гривня) від 24.05.2012, №26045619997480 (українська гривня) від 24.05.2012, №26101620250760 (українська гривня) від 04.10.2012, які відкриті та перебувають у володінні ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), що знаходиться за адресою: м.Київ, пров.Шевченка,12, з можливістю вилучення копій документів у Кіровоградському відділенні ПАТ «Промінвестбанк» за адресою: м.Кропивницький (колишня назва м.Кіровоград), вул.Тараса Карпи (колишня назва Тимірязєва), буд.74/55, а саме:

електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам №26003619989979 (українська гривня) від 24.05.2012, №26044619997481 (українська гривня) від 24.05.2012, №26045619997480 (українська гривня) від 24.05.2012, №26101620250760 (українська гривня) від 04.10.2012, за період з 01.01.2015 по 10.10.2016;

електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), імя користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється зєднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2015 по 10.10.2016;

заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.01.2015 по 10.10.2016;

заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в тому числі електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2015 по 10.10.2016;

довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Агрофірма «Відродження», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

платіжних доручень, в тому числі на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

заяв на видачу готівки;

заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «Агрофірма «Відродження»;

чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Агрофірма «Відродження» за період з 01.01.2015 по 10.10.2016;

договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Агрофірма «Відродження» за період з 01.01.2015 по 10.10.2016.

Строк дії ухвали до 03.12.2016 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко