Ухвала суду № 62691851, 01.11.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/36448/16-к

Провадження № 1-кс/761/22291/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції Касіча В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенант податкової міліції Касіч В.В. звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України С.В.Стороженко, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у відділі з питань держаної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в м. Києві державній адміністрації, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32015100110000228, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Підставами для внесення відомостей до ЄРДР став акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки № 59/28-10-42-30/13669756 від 26.01.2016 , згідно висновків якого, встановлено, що службові особи ТОВ «МТІ» (код ЄДРПОУ 13669756) під час фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Айтан - Пром» (код ЄДРПОУ 38954279) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 756 560 грн. та податку на прибуток на суму 2 466 934 грн., всього на загальну суму 5 223 494 грн., тобто в особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування встановлено, 30.05.2014 укладено договір купівлі - продажу товарів № 30/50, згідно умов якого ТОВ «Айтан - Пром» (код ЄДРПОУ 38954279) нібито поставив в адресу ТОВ «МТІ» (код ЄДРПОУ 13669756) товари в асортименті. Згідно висновків акту перевірки, встановлено, що ТОВ «Айтан - Пром» (код ЄДРПОУ 38954279) здійснювало придбання товарів різнопланових номенклатурних груп не пов'язаних з реалізованим товаром в адресу ТОВ «МТІ» (код ЄДРПОУ 13669756), тобто перевіркою встановлено невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів. Крім того, згідно поданої звітності, додаток АМ до податкової декларації з податку на прибуток ТОВ «Айтан - Пром» (код ЄДРПОУ 38954279) не подавався, що свідчить про відсутність на підприємстві власних основних засобів, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово - господарської діяльності підприємства. Допитана в якості свідка ОСОБА_3, яка згідно інформації податкового розрахунку сум доходу, нарахованого на користь платників податків отримувала доходи на ТОВ «Айтан - Пром» повідомила, що вказане підприємство їй не відомо. ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві складено акт від 20.08.2014 № 827/26-58-22-01-17/38954279 «Про неможливість проведення зустрічно звірки ТОВ «Айтан - Пром» щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків за період 01.05.2014 по 31.07.2014 р.р.». 31.05.2016 оголошено ухвалу слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва Бобровника О.В. (справа № 760/937/16-к, провадження №1-кс/760/6838/16) про тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Айтан-Пром» (код ЄДРПОУ 38954279). Однак, відповідно до службової записки МОУ ОВПП ДФС встановлено, що повноваження відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Солом'янського району реєстраційної служби ГУ юстиції у м. Києві реорганізовано та було передано до відділу з питань держаної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Айтан-Пром» (код ЄДРПОУ 38954279) зареєстровано у відділі з питань держаної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в м. Києві державній адміністрації, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства. Тимчасовий доступ до речей і документів що ТОВ «Айтан-Пром» (код ЄДРПОУ 38954279) є необхідним, оскільки вказані документи необхідні для проведення почеркознавчих та інших експертиз та містять інформацію про осіб, які безпосередньо здійснювали керівництво діяльністю підприємства, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та перебувають у відділі з питань держаної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в м. Києві державній адміністрації за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 41.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 32015100110000228, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні відділу з питань держаної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в м. Києві державній адміністрації за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 41.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта товариства, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Касічу Вадиму Вікторовичу та/або іншим уповноваженим на те особам тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Айтан-Пром» (код ЄДРПОУ 38954279), які знаходяться у відділі з питань держаної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в м. Києві державній адміністрації, за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 41.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам відділу з питань держаної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в м. Києві державній адміністрації, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам відділу з питань держаної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Солом'янської районної в м. Києві державній адміністрації, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: