Ухвала суду № 62691766, 20.01.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/1730/16-к

Провадження № 1-кс/761/1060/2016

У Х В А Л А

Іменем України

20 січня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Козак Н.В.

розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Єгунян Л.Н. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Єгунян Л.Н. звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури м. Києва Д.М.Бондарчук, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Солом'янського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100000000001 від 05.01.15 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч. 3, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.

Клопотання мотивовано наступним.Розслідуванням по провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Век-Тор» (ЄДРПОУ 38205243), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, находячись на території міста Києва, в період часу з 01.01.14 по 01.11.14, в порушення п. 198. 3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, шляхом безпідставного необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ по операціям при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Сайрус-Плюс» (ЄДРПОУ 38578402), ТОВ «Крафт Компані Плюс» (ЄДРПОУ 39034770) та ТОВ «Бентфайс» (ЄДРПОУ 36076383), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 5 638 198, 01 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на зазначену суму, що в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований податком мінімум доходів громадян, та являється особливо великим розміром. В ході досудового розслідування кримінального правопорушення, пов'язаного із умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, виявлено діяльність групи осіб, а саме: гр. ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, гр. ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3., ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4., ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5., які діючи за попередньою змовою, у період 2013-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності на території міста Києва та Київської області створили/придбали ряд суб'єктів господарської діяльності для здійснення подальшої діяльності, а саме мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки шляхом формування штучного (незаконного) податкового кредиту. Для злочинної діяльності вказані особи використовують підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Бентфайс» (ЄДРПОУ 36076383), ТОВ «Топ Грейд» (ЄДРПОУ 39122840), ТОВ «Атлантторгпромсервіс» (ЄДРПОУ 39044815), ТОВ «Крафт Компані Плюс» (ЄДРПОУ 39034770), ТОВ «Сайрус-Плюс» (ЄДРПОУ 38578402), ТОВ «Дельта Люкс» (ЄДРПОУ 39226585), ТОВ «Броклідер Інформ» (ЄДРПОУ 38887648), ТОВ «Київ Білд Груп» (ЄДРПОУ 38497423), ТОВ «Галсел» (ЄДРПОУ 37268430), ТОВ «Амстор-Трейд» (ЄДРПОУ 39015208), ТОВ «Райспром» (ЄДРПОУ 39185167) та ТОВ «Фокус Трейд» (ЄДРПОУ 39328673). Засновниками та службовими особами вказаних підприємств являються малозабезпечені особи, які за матеріальну винагороду взяли участь у їх створенні (придбанні), з метою прикриття незаконної діяльності вищевказаних осіб. Крім того, 28.09.2015 ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві складено акт документальної позапланової виїзної перевірки №31/26-58-22-07-11/37816623 стосовно ТОВ «Автотрейд-Люкс» (код 37816623) з питань правильності нарахування та сплати до бюджету обов'язкових податкових платежів при взаємовідносинах з ТОВ «Київ Білд Груп» (код 38497423) згідно якого встановлені порушення передбачені податковим кодексом України, що призвели до ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Автотрейд-Люкс» у значних розмірах, на загальну суму 1 010 445 грн. Згідно матеріалів досудового розслідування та баз даних Державної фіскальної служби України, встановлено, що ТОВ «Автотрейд-Люкс» (код 37816623), зареєстроване у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві. Документи реєстраційної справи ТОВ «Автотрейд-Люкс» (код 37816623), мають суттєве значення по кримінальному провадженню, так як за їх допомогою можна проаналізувати посадових осіб, які займали відповідні посади на ТОВ «Автотрейд-Люкс» (код 37816623), а також визначити коло їх функціональних повноважень та обов'язків, вказані документи можуть свідчити про умисність створення СПД з метою прикриття незаконної діяльності або спростувати даний факт.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32015100000000001 від 05.01.15 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч. 3, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 212 ч. 3 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Солом'янського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві.

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи можуть перебувати у зазначеній установі, яка розташована за адресою: м. Київ, пр-т. Повітрофлотський, 41.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про Товариство, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старшому лейтенанту податкової міліції Єгунян Лусік Наіріївні тимчасовий доступ до документівреєстраційної справи суб'єкта господарської діяльності - ТОВ «Автотрейд-Люкс» (код 37816623), а саме: заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, копію рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, один примірник установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір) документ, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи, накази про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; нотаріально посвідчену копію рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу, яким затверджено зміни до установчих документів; оригінал установчих документів юридичної особи з відміткою про їх державну реєстрацію; один примірники змін до установчих документів юридичної особи, один примірники установчих документів у новій редакції (установчий акт, статут або засновницький договір), документ, що підтверджує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів, копію рішення про вихід юридичної особи із складу засновників (учасників), завірену в установленому порядку, або нотаріально посвідчену копію заяви фізичної особи про вихід зі складу засновників (учасників), або нотаріально посвідчений документ про передання права засновника (учасника) іншій особі, або рішення уповноваженого органу юридичної особи про примусове виключення засновника (учасника) зі складу засновників (учасників) юридичної особи, якщо це передбачено законом або установчими документами юридичної особи які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві (пр.-т. Повітрофлотський, 41 м. Київ).

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району Головного територіального управління юстиції у м. Києві, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району Головного територіального управління юстиції у м. Києві її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: