Ухвала суду № 62680719, 11.11.2016, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/10252/16-к

н\п 1-кс/490/5269/2016 У Х В А Л А

07.11.2016 слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І., розглянувши погоджене з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області Гончаровим В.В., про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження № 32015150000000066 від 21.09.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Берта-Грейн» (код ЄДРПОУ 37698194) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Берта-Грейн» в податковому обліку відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств сільгоспвиробників, а саме: СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505), ТОВ «Агрохата» (код ЄДРПОУ 38302518), ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (код ЄДРПОУ 32602455) та ПП «Бая» (код ЄДРПОУ 32283343), які фактично не мали технічної та виробничої можливості для її вирощування, чим незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток та ухилились від сплати податків на суму понад 3 млн. грн. за період з 01.09.2014 по 31.05.2015.

У зв'язку з виниклою необхідністю та не можливістю іншим способом отримати відомості, які мають суттєве значення як докази у зазначеному кримінальному провадженні та іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не видається можливим, начальник ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Подаєнко В.В. звернувся до слідчого судді в рамках кримінального провадження № 32015150000000066 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПП «Бая» (код ЄДРПОУ 32283343), розташованого за адресою: 54034, м. Миколаїв, пр-т Миру, буд. 36.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, з метою з'ясування обставин вчинення кримінального правопорушення, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області Подаєнку В.В. дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення (зробити копії), що перебувають у володінні ПП «Бая», розташованого за адресою: 54034, м. Миколаїв, пр-т Миру, буд. 36 та які підтверджують походження та реалізацією вказаним підприємством в адресу ТОВ «Берта-Грейн» товарно-матеріальних цінностей, а також документів щодо наявності та використання ПП «Бая» земель сільськогосподарського призначення протягом 2014-2015 років, а саме:

-реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;

-фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами (банківських виписок, платіжних доручень, приходно-касових ордерів, квитанцій до приходно-касових ордерів, тощо);

-фінансово-господарських документів, що підтверджують передачу товарів, (виконання робіт, надання послуг) за вчиненими правочинами - товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактури, актів виконаних робіт, актів приймання-передачі ТМЦ, актів прийняття на зберігання ТМЦ, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей;

-договорів (контрактів, специфікацій до договорів) та додатків до них.

-документів щодо транспортування в яких зазначаються умови транспортування ТМЦ, найменування перевізника, вантажоодержувача, відомості про маршрут, посередники у транспортуванні, пункти розвантаження та відповідальні за транспортування особи;

-журналів в'їзду та виїзду транспортних засобів ПП «Бая», що здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей, що в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ «Берта-Грейн»;

-журналів обліку, у тому числі складського товарно-матеріальних цінностей ПП «Бая» із зазначенням відповідальних за цей облік осіб, видів та кількості товарно-матеріальних цінностей, що зберігалось (зберігається);

-документів щодо наявності земельних ділянок ПП «Бая», у разі якщо земельні ділянки не є власністю підприємства, а орендуються відповідних договорів оренди, суборенди, укладених із орендодавцями та суборендодавцями відповідно;

-документів щодо кількості зібраного врожаю протягом 2014-2015 років із зазначенням, видів зернових та масляничних культур, розташування земельних ділянок на яких вирощувалась вказана сільськогосподарська продукція, кількості зібраного врожаю у розрізі кожної земельної ділянки;

-документів з приводу закупівлі насіння (контрагентів у яких здійснювали закупівлю, кількості придбаного насіння, його найменування та різновиду, тощо), що в подальшому використовувалось для вирощування відповідного врожаю;

-документів з приводу обробітку земельних ділянок на яких здійснювалось вирощування зернових та масляничних культур (хто здійснював удобрення земельних ділянок, яким чином, яка техніка при цьому використовувалась, які хімічні речовини застосовувались);

-документів щодо зборки вирощеного врожаю (якою технікою, яким чином, тривалість збору врожаю);

-документів щодо обліку (складського) зібраного врожаю (журнали, акти приймання-передачі та інша документація пов'язана із зберіганням та обліком зібраного врожаю).

Строк дії ухвали 30 діб. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України буде наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Дірко І.І.